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Deducciones para la Declaración de la Renta 2014

A la hora de realizar la declaración de la renta 2014, debemos tener en cuenta cuáles son las principales deducciones a nivel estatal, que podemos aplicar ya que estas reducirán el resultado a ingresar o aumentarán el resultado a devolver del IRPF. Normalmente estas deducciones son personales, es decir, que se podrán aplicar en función de la situación personal del contribuyente. 
deducciones 2014
 
En muchos casos, aplicar o no una deducción estatal marca la diferencia entre una declaración a devolver y otra a ingresar, así que os recomendamos que tengáis en cuenta las deducciones que comentamos y reviséis si tenéis derecho a marcarla en vuestra declaración.
 

Deducciones a nivel estatal en el IRPF

A continuación detallamos las principales deducciones a nivel estatal en el IRPF:
 
  • Deducción por vivienda habitual: aunque desaparece para los contribuyentes que compraron una casa a partir del 31 de diciembre de 2012, todavía hay muchos contribuyentes que puede disfrutarla. Permite al contribuyente deducirse hasta el 15% de los gastos en adquisición, construcción, rehabilitación o financiación de la vivienda habitual, con un límite de 9.040 euros por contribuyente, o 12.080€ si el contribuyente tiene alguna discapacidad. La base de la deducción por vivienda habitual está constituida por las cantidades satisfechas para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, incluidos los gastos originados a cargo del adquirente más las cantidades satisfechas en caso de que la adquisición se haya financiado con un préstamo. En la Declaración de la Renta esta deducción se marcará en las casillas 547 y 548 del programa PADRE.

 

 
  • Deducción por alquiler de vivienda habitual: en este caso hay deducción para el inquilino y para el casero. El inquilino en función de la renta (debe de ser inferior a 24.107) podrá aplicar la deducción del 10,05% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler de su vivienda habitual. El casero también podrá deducirse los gastos imputados al inquilino, como el IBI o los gastos de comunidad, además del importe de la renta percibida en función de la edad del inquilino. Estas deducciones se aplicarán en las casillas 564 y 565.

 

  • Familia e hijos: en cuestiones familiares, el contribuyente puede aplicar diferentes deducciones, tales como la deducción por maternidad y los cambios en los mínimos exentos son los principales ventajas para las familias. Además, en algunas comunidades se puede aplicar la Deducción autonómica por nacimiento.

 

  • Deducción por rendimientos del trabajo: los contribuyentes con base imponible inferior a 12.000 euros podrán aplicarse la deducción por rendimientos del trabajo o actividades económicas. Esta deducción es de 400€, si la base imponible es inferior a 8.000€; y si la base imponible está entre 8.000 y 12.000 euros, la deducción será 400 euros menos el resultado de multiplicar por 0,1 la diferencia entre la base imponible y 8.000 euros. Se marcará en la casilla 584 del programa PADRE.
 
  • Deducción por pensiones compensatorias en divorcio: el contribuyente que pague la pensión se podrá reducir de la base imponible las pensión compensatorias o de alimentos pagadas al cónyuge tras una sentencia de divorcio. Las cantidades abonadas a favor de los hijos no dan derecho a reducción. Este año la deducción se aplica en la casilla 475.
 
  • Deducción por doble imposición internacional: para los contribuyentes con acciones extranjeras que den derecho a dividendo, se podrá aplica la deducción por doble imposición internacional para evitar la doble retención en el país de origen y en España. El cálculo de la doble imposición lo realiza automáticamente el programa PADREen la casilla 583.
 
  • Reducción por movilidad geográfica: esta reducción en los rendimientos del trabajo permite un gran ahorro fiscal a los contribuyentes que cumplan los tres requisitos siguientes:
     
    - Haber estado inscrito en la oficina de empleo.
    - Aceptar un puesto de trabajo en un municipio distinto al de residencia habitual.
    - Que se traslade la residencia habitual a un nuevo municipio.
 
  • Reducción por planes de pensiones: de igual modo, las aportaciones a planes de pensiones dan derecho a una reducción de la base imponible; en la Declaración de la Renta de 2014 los límites de aportaciones son de 10.000 euroso el 30% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas hasta los 50 años; o 12.500 euros o el 50% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas para los contribuyentes con más de 50 años. Esta reducción se aplicará en las casillas 496 a 498.  Por otro lado, las aportaciones por parte de familiares a un plan de pensiones o a un patrimonio protegido a favor de una persona con discapacidad también reducen la base imponible con el límite son 10.000 euros por contribuyente y un límite total de 24.250 euros por beneficiario; en las casillas 499 a 502.
 

Deducciones autonómicas en el IRPF

Además de estas deducciones, existen deducciones autonómicas a aplicar en la Declaración de la Renta, de las que hablaremos las próximas semanas. Las deducciones autonómicas varían en función de la comunidad autónoma dónde el contribuyente tiene fijado el domicilio habitual y dónde presenta el IRPF.
 
Las principales deducciones autonómicas son por Descendientes, Adopción, Familia numerosa, Familia monoparental, Maternidad, Paternidad, Discapacidad, Convivencia con ascendientes, Desempleo, Gastos educativos, Donaciones, Inversión energía o agua...
 
 

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

Descargar la guía
  1. #1

    Juaninvest

    Gracias por el post, muy interesante.
    Un apunte el enlace "Cómo planificar la declaración de la renta 2014" para descargar la guia no funciona, al completar los datos te lleva a un enlace que da error.

    Saludos.

  2. #2

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Juaninvest
    Ver mensaje de Juaninvest

    Buenos días,
    Debe de haber sido algún error, por lo que te he contestando por privado con la información.
    Saludos,

  3. #3

    Juaninvest

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Muchas gracias.

    1 recomendaciones
  4. #4

    anneb_20

    Tengo una duda a cerca de la deduccuión por alquiler de vivienda.
    Si mi sueldo bruto son más de 24.000 euros y he tenido pérdidas en cfds dando como resultado menos de 24.000 euros de ganancias total, tengo derecho a la deducción por alquiler?

  5. #5

    Gwaihir

    Tengo una duda. En 2014 mi mujer (estamos casados) y yo tuvimos un niño y la cuestión es la siguiente.
    Yo trabajo de lunes a viernes en una comunidad diferente, por lo que entiendo que hacienda tomará como domicilio habitual la vivienda donde trabajo.

    Pero el fin de semana lo pasamos juntos, y por supuesto ambos corremos con los gastos de nuestro hijo.

    Mi duda es: Puedo yo incluir a mi hijo en la declaración?

  6. #6

    sangomv

    Hola, Buenas noches.
    a mi madre le han Actualizado el grado de discacidad del 65% desde 2 de Julio del 2014.
    Para este ejercicio 2014 puedo poner en la declaracion 2014 el grado de minusvalia dado a mi madre.
    Otra consulta es que desconocia, es que a sido una actualizacion sobre una resolucion de un grado reconocido desde el 2002.

    si me dan el certificado grado de minusvalia concedido desde el 2002, podria hacer la complementaria a algun ejercicio anterior al 2014?

    saludos

  7. #7

    Amparo Sisternes

    en respuesta a anneb_20
    Ver mensaje de anneb_20

    Buenos días, las pérdidas en CFDs las puedes compensar con otras ganancias patrimoniales a corto plazo y con el límite del 10% de las rentas generales. Para el calculo de la base imponible, tienes que tener en cuenta esto, aunque el programa PADRE te lo calcula automáticamente.

    Estos son los requisitos para poder aplicar la Deducción por alquiler de vivienda habitual. Saludos,

  8. #8

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Gwaihir
    Ver mensaje de Gwaihir

    Buenos días, primero tienes que tener en cuenta el concepto de vivienda habitual:

    Se considera vivienda habitual la que cumpla los siguientes requisitos:
  9. Que vaya a constituir su residencia habitual durante al menos 3 años.

  10. No obstante, la vivienda mantiene carácter de “habitual” cuando, a pesar de no haber transcurrido dicho plazo, se produzca el fallecimiento del contribuyente o concurran otras circunstancias que necesariamente exijan el cambio de domicilio (matrimonio, separación matrimonial, traslado laboral, obtención del primer empleo, cambio de empleo, etc.).

  11. Que la ocupe en un plazo de 12 meses, contados a partir de la fecha de adquisición o terminación de las obras.

  12. En tu caso, parece que la vivienda habitual sería la del matrimonio, independientemente de que entremetan estés en otro municipio, por motivos laborales; y por tanto, puedes incluir al hijo en tu declaración de la Renta. Saludos,

  13. #9

    Amparo Sisternes

    en respuesta a sangomv
    Ver mensaje de sangomv

    Buenas tardes,

    Depende de la fecha de efecto del grado de discapacidad; como en algunos casos los trámites se demoran mucho, se reconoce la minusvalía con fechas de efecto retroactivas. En tal caso, sería procedente presentar una solicitud de ingresos indebidos: Solicitud de devolución de ingresos indebidos

    Según el Real Decreto 1971/1999, de 23 de diciembre, de procedimiento para el reconocimiento, declaración y calificación del grado de discapacidad, dispone que el grado de discapacidad reconocido por la resolución dictada por el órgano correspondiente de las Comunidades Autónomas o por el IMSERSO se entenderá producido desde la fecha de solicitud. Por tanto, los certificados expedidos conforme al Real Decreto citado (que entró en vigor el 27.1.2000) acreditan el grado de discapacidad desde la fecha de su solicitud.

    Saludos,

    1 recomendaciones
  14. #10

    sangomv

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Hola, buenas tardes..
    Gracias por la respuesta...
    Dudas:
    sobre la renta 2014, el grado de discapacidad del 65% que le han reconocido a partir del 2/07/2014.
    para este ejercicio puedo poner en la declaracion esta nueva situacion?

    hoy he hablado con mis padres y nunca han recibido la carta con la discapacidad y el porcentage.
    Mañana ire a solicitar cual es el grado de discapaciadad tenia reconocido mi madre desde el 4/10/2002 hasta el 1/07/2014
    si fuera el grado de discapaciadad igual o superior al 33% el que le reconocieron en 2002.
    podria por lo que me as contestado, presentar una solicitud de ingresos indebidos sobre los ejercicios 2010, 2011, 2012 y 2013?

    saludos y gracias por la ayuda.

  15. #11

    Amparo Sisternes

    en respuesta a sangomv
    Ver mensaje de sangomv

    Yo creo que para la Declaración de la Renta de 2014 también puedes aplicar la discapacidad ya que a fecha del 31/12/2014, fecha de devengo del impuesto IRPF ya tenía efectos la declaración de minusvalía. Y la solicitud de ingresos indebidos de los anteriores 4 ejercicios como dices. Saludos,

  16. #12

    Raloza

    Desde mediados de 2014 tengo viviendo conmigo(empadronados)a mi hija separada(no casada)y a mis dos nietos de siete y cinco años.Me pregunto si tengo derecho a desgravar algo por descendientes pues he leído que los descendientes directos pueden desgravar.En caso positivo que documentación o requisitos se requieren y como computa el tiempo que llevan residiendo conmigo,pues no es todo el año 2014.
    Gracias.

  17. #13

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Raloza
    Ver mensaje de Raloza

    Buenas tardes, este tipo de deducciones son autonómicas y dependen de cada comunidad autónoma, lo normal es que se pueda aplicar cuando se tiene a un descendiente discapacitado, por ejemplo. De todos modos puedes consultar las Deducciones autonómicas para la Declaración de la Renta 2014. Saludos,

  18. #14

    Raloza

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Muchas gracias por su rápida respuesta.No obstante debo indicar que en el manual de la Declaración de la Renta de 2014 y en la página 428 y siguientes contempla la deducción por Descendientes(en mi caso directos pues son hijos de una hija-de 7 y 5 años)y en el tramo general,no autonómico(en mi caso Asturias).Sus padres no estuvieron casados,mi hija y mis nietos conviven con nosotros y no hay ninguna resolución judicial en cuanto a la custodia de los niños,ni desavenencia de los padres en ese sentido.
    Tanto la madre como los niños están empadronados con nosotros y asisten al colegio con transporte escolar
    desde nuestro domicilio.Le ruego me corrija si me equivoco y me dé su consejo sobre este asunto.
    Muchas gracias.

  19. #15

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Raloza
    Ver mensaje de Raloza

    Desde Rankia no somos asesores fiscales por lo que no sabemos todas las peculiaridades de las deducciones. Te recomiendo que acudas a un asesor fiscal y consultes si tienes derecho a aplicar esta deducción autonómica en tu declaración de la renta. Saludos,

  20. #16

    lcordoba

    Buenas tardes,

    Me pongo en contacto con vosotros porque hoy me ha surgido la duda respecto la la deducción por inversión en vivienda habitual tras una extinción de condominio.

    En 2010 compré mi vivienda con mi ex pareja al 50% cada uno. En 2014 nos separamos, y a través de una extinción de condominio, sin compensación económica, yo me quedé con el 100% de la titularidad de la vivienda y del préstamo.

    Me gustaría saber si me voy a poder deducir del 100% de la inversión en vivienda habitual acogiéndome algún régimen transitorio, ya que la vivienda y el préstamo se formalizó en 2010, o sólo del 50% de mi parte que compré en 2010.

    Muchas gracias,

    Espero vuestra respuesta.

    Un saludo,

  21. #17

    Amparo Sisternes

    en respuesta a lcordoba
    Ver mensaje de lcordoba

    Si el cambio de titularidad se ha hecho a mediados de 2014, no podrás aplicar el 100% de la deducción en el ejercicio 2014, sino que será a partir de la Declaración de la Renta de 2015. Supongo que la titularidad de la vivienda y el préstamo se ha cambiado a un solo titular, por tanto, ningún problema. Saludos,

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