Ventaja fiscal de los planes de pensiones en 2014 ¡última oportunidad!

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Los planes de pensiones son un producto financiero de ahorro previsión que se constituyen para cubrir las contingencias de jubilación, incapacidad, fallecimiento y dependencia de un ahorrador y que nos permiten un ahorro de forma voluntaria. Hasta el momento, la fiscalidad de los planes de pensiones permitía desgravarse por las aportaciones realizadas a un plan de pensiones hasta cierto límite, lo que presentaba una importante ventaja fiscal para los contribuyentes.

Límites en las aportaciones a planes de pensiones

Los límites en las aportaciones para aprovechar la rebaja fiscal y reducir la base imponible del IRPF son en 2014:

  • Límite de aportaciones de 10.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas hasta los 50 años.
  • Límite de aportaciones de 12.500 euros o el 50% de los rendimientos netos del trabajo y  actividades económicas para los contribuyentes con más de 50 años.

Esta suculenta ventaja fiscal se veia reflejada principalmente durante los últimos meses del ejercicio, momento en que los contribuyentes realizaban las aportaciones a los planes de pensiones privados de última hora que rebajan directamente la base imponible de su próxima Declaración de la Renta. 

ventaja fiscal planes de pensiones

Estos meses de Noviembre y Diciembre seán los últimos en los que podremos aplicar esta ventaja fiscal de los planes de pensiones ya que a partir de 2015 se incorporan con la Reforma Fiscal importantes cambios en los planes de pensiones. 

 

Fiscalidad de los planes de pensiones tras la Refora Fiscal

Con la reforma fiscal que entrará en vigor a partir del 1 de Enero de 2015, las ventajas fiscales de las aportaciones a planes de pensiones se reducen. Se reducen los límites a las aportaciones en planes de pensiones a los 8.000 euros anuales para todos los partícipes y se aplican a la suma de las aportaciones a planes de pensiones individuales y de empleo, además el límite a deducir por aportaciones a planes de pensiones se reduce al 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas para el total de contribuyentes. Por tanto, ya no se hace una distinción por edad para beneficiar más a los contribuyentes que más se acercan a la edad de jubilación.

Según la Agencia Tributaria, estos cambios no afectarán a la mayoría de los contribuyentes porque la cifra media de aportaciones a los planes de pensiones en España es de 1.880€

Otro aspecto de la reforma fiscal de 2015 es que tanto los ya existentes como los aperturados el 1 de enero de 2015, se podrán rescatar los fondos de pensiones transcurridos 10 años desde la apertura a partir del 2025, aunque no hayan alcanzado la edad de jubilación. Un aspecto positivo de la reforma fiscal es la bajada de los tipos marginales del IRPF tanto en 2015 como en 2016, lo que beneficiará la tributación del rescate en forma de renta en relación a la situación actual. Los tipos marginales para las bases imponibles serán los siguientes: 

Tipos de la base imponible

  2014 2015 2016
BI excedente de 60.000€ 52% 47% 45%
BI desde 32.500€ hasta los 60.000€ 40% 39% 37%

 

La reducción aplicable en el caso de rescate del plan de pensiones en forma de capital que se aplica al total de aportaciones realizadas antes del 2006, se mantiene en el 40% de reducción, aunque se limita en el tiempo. Se deberá realizar el restace el ejercicio en que se jubiló el contribuyentes o en los dos siguientes.

 

Por todos los cambios que hemos comentado, es momento de aprovechar la ventaja fiscal que nos ofrecen productos como los planes de pensiones y rebajar la cuota a pagar de nuestra Declaración de la Renta de 2014. Un elemento a considerar cuando contemplamos si merece la pena invertir en un plan de pensiones o en un fondo de inversión es que las pensiones nuevas con la nueva reforma de la ley llegarán a bajar por término medio un 30%, por lo que el tipo impositivo bajará.

Tampoco hay que olvidar la precariedad del empleo en la actualidad dónde se incrementa la posibilidad de rescatar el plan de pensiones en caso de paro de larga duración dónde la tributación sería practicamente inexistente. 

 

Así que...

¡Aprovechen la última oportunidad!

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