Participaciones del usuario Bacalo - Fiscalidad

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Bacalo 07/04/25 22:31

Ha respondido al tema Venta local comercial, comprado 1990. Ganancia regimen transitorio 1994? renta vitalicia?

lo de la amortización, creo que es obligatorio restarlo aunque no se haya utilizado, según dicta la ley:Artículo 40. Determinación del valor de adquisición.1. El valor de adquisición de los elementos patrimoniales transmitidos se minorará en el importe de las amortizaciones fiscalmente deducibles, computándose en todo caso la amortización mínima, con independencia de la efectiva consideración de ésta como gasto.A estos efectos, se considerará como amortización mínima la resultante del período máximo de amortización o el porcentaje fijo que corresponda, según cada caso.2. Tratándose de la transmisión de elementos patrimoniales afectos a actividades económicas, se considerará como valor de adquisición el valor contable, teniendo en cuenta las amortizaciones que hubieran sido fiscalmente deducibles, sin perjuicio de la amortización mínima a que se refiere el apartado anterior. Cuando los elementos patrimoniales hubieran sido afectados a la actividad después de su adquisición y con anterioridad al 1 de enero de 1999, se tomará como fecha de adquisición la que corresponda a la afectación.Para calcular la amortización, pues hay que conocer cómo han ido variando los porcentajes durante todos esos años. Yo no lo controlo, en estimación objetiva creo que ahora es el 5% anual, en simplificada el 3%, si me dices que los 35 años ha estado dedicado al negocio, estaría seguramente amortizada la construcción en cualquier caso. Si dices que el valor de la construcción son 12.000, estaría amortizado, el valor de adquisición serían los 58.000 euros del terreno (o la proporción que salga de 58/70 aplicada al precio de adquisición original).Consulta de todas maneras estos 2 puntos bien (la obligación de restar la amortización, que creo no te escapas, y cómo calcularla históricamente).Las rentas vitalicias, efectivamente hubo un cambio y ahora pueden ir devolviendo una parte del capital, no sé exactamente qué márgenes hay para que devuelvan más o menos, yo las que contrataron familiares míos son anteriores al cambio y sólo pagan intereses, no devuelven nada.

Bacalo 07/04/25 19:25

Ha respondido al tema Venta local comercial, comprado 1990. Ganancia regimen transitorio 1994? renta vitalicia?

la situación es peor de la que te imaginas.Antes sí existía esa actualización del valor de compra con la inflación, como te parece razonable.Pero como el Gobierno, y da igual el color, necesita cada vez más dinero, se lo cargaron.Precisamente los coeficientes de abatimiento son un régimen transitorio para los inmuebles adquiridos antes de ese cambio a peor, para mitigar en parte el empeoramiento fiscal.Para poder aplicar los coeficientes, tienen que pasar 3 años entre que el local queda desafecto de la actividad comercial (es decir, desde que tu familia cesa en la actividad comercial en ese local) y se vende.Pero la situación es peor de la que te imaginas, porque durante todos estos años asociados al negocio, te exigen que apliques la amortización de la construcción, lo que te va reduciendo el precio de compra original y hace que la ganancia al venderlo sea aún mayor.Si en tu caso el local ha estado los 35 años asociado al negocio, probablemente su valor de construcción es 0, solo el precio del suelo permanece.En este enlace te cuenta la Agencia Tributaria un ejemplo, mezclando periodos de alquiler del local (en los que también hay que amortizar) con uso para el negocio propio (que es tu caso)https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2022/c06-rendimientos-actividades-economicas-cuestiones-generales/elementos-patrimoniales-afectos-actividad-economica/traspaso-elementos-patrimoniales-patrimonio-profesional.htmlPor otro lado las rentas vitalicias como funcionan es:-son un seguro que va pagando periódicamente un interés y puede que devuelvan una parte del capital. El 8% para mayores de 70 años no es sobre el capital total, sino sobre los intereses que recibes qué parte queda sujeta al IRPF:Ejemplo: sobre los 100.000 euros reciben un 3% de interés -3.000 euros/año-, solo se declara el 8%x3.000 = 240 euros en el IRPF, y sobre esta cantidad, se paga de impuestos lo que corresponda (normalmente el 19%, unos 48 euros).El problema es cuál es el tipo de interés que te garantizan, puede ser muy bajo ahora que vuelven a bajar los tipos ¿un 1%, o un 2%? (si lo preguntas, que te digan cuánto es libre de comisiones, porque en la publicidad citan el interés bruto del cual luego te detraen un 0,5% o más). Y que si en un momento se rescata el dinero en vida, no está garantizada la cantidad, detrás hay unas inversiones en bonos normalmente que habrá que ver cuánto valen y hay que pagar todos los impuestos ahorrados (por ese 92% de los intereses que no se declaran).Honestamente, lo de las rentas vitalicias lo veo bien cuando se ve que el mayor que lo contrata está desgraciadamente mal de salud y va a durar poco, porque es una forma de ahorrarse el pago de impuestos por la ganancia y pasárselo a los herederos. Pero a 20-25 años vista, no lo veo con los tipos actuales.

Bacalo 07/04/25 17:48

Ha respondido al tema Beca en el extranjero siendo autónomo

Mírate el artículo 7 (que habla de las rentas exentas en el IRPF ) párrafo p del la ley del Impuesto de la Renta.Habla de que los trabajos realizados en el extranjero (con desplazamiento físico, no vale teletrabajo) en el que el beneficiario es una entidad no residente en España, están exentos hasta 60.100 euros si además en ese país existe un impuesto similar al IRPF (aunque no te lo descuenten allí).Si vas a firmar un contrato con un instituto de investigación extranjero, que va a ser el destinatario/beneficiario de tu trabajo, entiendo que cumples ese requisito. No vale que la beca te la otorgue una institución española que luego recibe los resultados de tu trabajo, aunque lo desarrolles en una entidad alemana, francesa o de donde sea.Como se requiere desplazamiento físico al extranjero, si tú recibes por ejemplo 1.000 euros/mes o 12.000 euros/año y puedes demostrar que has estado físicamente en ese otro país 9 meses, entonces hay 9.000 euros que pueden acogerse a la exención del 7.p. Esto es, ,la parte proporcional del sueldo correspondiente al trabajo realmente desarrollado físicamente en el extranjero. Si me dices que la beca son 9 meses y vas a estar todo ese tiempo fuera, entonces toda la beca se acoge a la exención.

Bacalo 07/04/25 17:42

Ha respondido al tema Subvención ascensor - renta 2024

como esa subvención va en la base general, se suma a tus ingresos del trabajo. En cuando tengas un sueldo de 20-25.000 euros, cualquier euro que añadas se va a los tramos del 19-24%.

Bacalo 07/04/25 14:09

Ha respondido al tema Beca en el extranjero siendo autónomo

Los autónomos estáis obligados a presentar la declaración de la renta, y ellos implica incluir todos los ingresos sujetos al impuesto.Tal vez podrías declarar exenta la parte de la beca que corresponda al tiempo que te desplaces al extranjero por el artículo 7p del IRPF, en rankia mismamente hay bastante información sobre este tema.esto es, si pasas 9 de 12 meses fuera, pues el 75% de lo cobrado

Bacalo 07/04/25 11:36

Ha respondido al tema Subvención "envenenada" (I.R.P.F) - Hacienda

así es, la forma en que están definidas muchas deducciones y reducciones en el IRPF hacen que por superar 10 euros un límite se pierdan cantidades de miles de euros, tu caso no es aislado.Hay otro forero que habla estos días de haber recibido 4.000 euros de ayuda para la compra de un coche eléctrico, y ahora ve que el IRPF le varía la cuota 5.000 euros. Probablemente ha rebasado algún límite que le lleva a perder una deducción o reducción, como tu caso.Poco puedes hacer si las subvenciones de tu hijo están sujetas y Hacienda las conoce, sus ordenadores hacen estos chequeos automáticamente; por 2 euros pierdes una cantidad considerable. Si quieres, puedes probar a incluirlo como descendiente, pero es probable que Hacienda te rectifique la declaración más adelante. Lo único que no pierdes es lo de familia numerosa, ya que esta deducción se mantiene mientras alguno de los hijos cumpla las condiciones de edad, convivencia e ingresos para poder recibir el carnet de familia numerosa.

Bacalo 07/04/25 08:58

Ha respondido al tema Tributación de productos Amazon Vine con la entrada en vigor de DCA7

Sí tienes por ejemplo Google Drive, subes el archivo y habilita la opción de compartir y copia aquí el enlace, o con cualquier otro sistema de archivos en la nube

Bacalo 07/04/25 08:55

Ha respondido al tema Obligacion de hacer la declaracion

Sí, 1600, 1800 es un límite para el tema de los mínimos por ascendientes y descendientes

Bacalo 07/04/25 08:52

Ha respondido al tema Subvención "envenenada" (I.R.P.F) - Hacienda

Creo que no es correcto lo que explicas.Las subvenciones están sujetas al IRPF, salvo que la ley del IRPF las declaré exentas o lo haga el organismo público en la convocatoria de las mismas.El bono cultural es conocido que está sujeto Y la otra subvención, tendrán que chequear la convocatoria, pero me temo que si aparece en los datos fiscales del hijo, está sujeta.La consecuencia sería la que se teme el autor de este hilo: el hijo está obligado a presentar la declaración por tener subvenciones de más de 1.000 euros, y como presentaría declaración por más de 1.800€, los padres pierden el derecho al mínimo por descendientes y a la deducción por discapacidad del descendiente

Bacalo 06/04/25 21:52

Ha respondido al tema Tributación de productos Amazon Vine con la entrada en vigor de DCA7

no, de todos los ingresos trincan tanto papá Estado como mamá Comunidad Autónoma. Me inclino a pensar que tienes alguna deducción por alquiler o lo que sea que te permite no tener que pagar el 20% mínimo por esos ingresos extras. Vigílalo bien, porque con las deducciones y los límites pasan cosas muy raras en el IRPF, ganas 100 euros más y resulta que pagas 500 más porque te has pasado de límite para deducir esto o aquello.Justamente este fin de semana ha escrito una persona aquí en rankia que ha recibido 4.000 euros de subvención por comprar un vehículo eléctrico (que casualmente tiene el mismo tratamiento que lo de la DAC7: ganancia patrimonial en la base general) y el resultado le ha cambiado en !!5.000 pavos!! a peor, más que lo que ha recibido, porque probablemente ha perdido en el IRPF alguna otra deducción o reducción por esa subvención.Los que hacen las leyes del IRPF son normalmente gente de Derecho o Ciencias Políticas que no saben sumar y restar y crean un sistema demencial donde pasan estas cosas.