Ayuda impuesto de sociedades en caso de leasing - Impuesto de Sociedades (IS)

El IVA es un impuesto con muchas excepciones a la regla general, por lo que sólo podría ayudarte si son supuestos "de carril".

Te paso el supuesto, por si lo puedes mirar.
 La empresa ASUSA, establecida en Burgos, dedica su actividad a la construcción de barcos de pesca costera. Presenta su declaración del impuesto mensualmente, estando incluida en el Registro de Exportadores y otros Operadores Económicos de la Delegación de la AEAT. En las fechas que se indican de 201X, la empresa ha  realizado las siguientes operaciones:
-12 de Octubre ha importado de Moscú la máquina propulsora de un buque que está construyendo en sus astilleros. El valor de la aduana de esta máquina es de 44.000 eur.
Los derechos de arancel que corresponden a la misma son del 10 %. El ingreso de los gravámenes de importación en la aduana de Burgos se efectuó el 16 de octubre.
-  25 de octubre entrega un buque de pesca costera a la empresa "Pesquerías Andaluzas" por importe de 420.000 eur.
 - 15 de noviembre adquiere la empresa un coche BMW por importe de 35.000 eur. Dicho coche es utilizado por el director de la empresa en un 60% de la actividad de la empresa y en 40 % en su servicio particular los fines de semana. Ésta última utilización es computada por la empresa como retribución en especie del director. 
            Coche BMW............... 35.000 eur.
            Iva vigente .................
            Matriculación...........        350 eur.
           A pagar ................
- 18 de Noviembre la empresa adquirió chapas de acero de Segovia por importe de 160.000 eur.
Efectuar las declaraciones - liquidaciones en los meses de octubre y noviembre de 201x.

 

Octubre:

Noviembre:

 estos son mis cálculos.

 Gracias

Como comenté, el IVA puede resultar muy complicado y es fácil equivocarse. 
Por ejemplo, creo que la entrega de buques está exenta de IVA. Por otro lado, el coche de empresa, también creo que, por la parte de uso privado del director, hay que repercutirle IVA. 
Por lo tanto, si se recogen varias casuísticas especiales como en ese supuesto, la cosa se complica y es para especialistas.
Resumiendo, desisto.

Hola, me han servido muchísimo vuestras aclaraciones y la corrección de los casos prácticos. Solo me queda por resolver el caso de LA GALLEGA y no sé si alguien podría ayudarme con la solución, porque no doy con ella. 

Gracias.

Buenos días!!! Ya voy por mi tercer intento en la evaluación final de impuesto sobre sociedades y no tengo claro que esté desarrollando de forma correcta las respuestas a los casos de Leasing, las Torcas y la Gallega. Hay alguien que los tenga bien resueltos para que pueda contrastar y comparar el desarrollo y los resultados? Gracias  

¿El leasing y Las Torcas no están resueltos en este hilo?

Si, ya están resueltos los dos casos!

Buenos dias, yo he realizado el examen y me han bajado puntos por plagio segun ellos cuando solo he copiado el resultado, ni modo no creo que pudiera cambiar los numeros tambien.
En fin me arrepiento de usar esta escuela para realizar el curso ando más pérdida que orientada en el tema.

No entiendo la actitud de esa escuela. Si saben que se han publicado las soluciones, ¿no pueden redactar nuevos enunciados después de tanto tiempo?

Buenas, alguien me puede pasar el cuadro de amortización de la GALLEGA. Muchas gracias.
Saludos. 

Si alguien me pudiera hacer el favor... que vi en los comentarios anteriores, que lo habíais resuelto, pero no sale el cuadrito. Gracias de antemano.

Tienes que poner una dirección de email para poder mandártelo.

Muchas gracias Juan,  [email protected]

Por cierto, si no me equivoco, La Gallega no tiene ningún cuadro de amortización. La que lo tiene es el Caso Leasing.