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Tributación de las apuestas deportivas online en la Declaración de la Renta

Tributación de las apuestas deportivas online en la Declaración de la Renta

Ya conocíamos la obligación de tributar por las ganancias obtenidas en premios nacionales como la lotería y las quinielas, pero también debemos de saber que lo que ganemos con apuestas deportivas online deberá de tributar en la Declaración de la Renta

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¿Cómo tributan las apuestas deportivas?

Si un contribuyente español invierte en apuestas deportivas y en partidas de póquer online, deberá de saber que se aplicará la legislación fiscal del país en el que tribute (residencia habitual durante más de 183 días al año), en este caso España y no del país dónde esté registrada la casa de apuestas.

 

Tributación en el IRPF de las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la participación en apuestas deportivas y en partidas de póquer online. 

Los jugadores tendrán que tributar en su Declaración de la Renta por las ganancias obtenidas en las apuestas deportivas y en partidas de póquer online, es decir, por el dinero ganado, en el año en que se generen y tributarán como ganancia en la base imponible general ya que no procede de una transmisión patrimonial (sumándose a los rendimientos del trabajo), siendo gravada por un tipo impositivo que puede ir desde el 19% hasta el 45% en la Declaración de la Renta 2015, dependiendo de la comunidad autónoma donde tengamos el domicilio. 
 
Las ganancias en apuestas deportivas online se calculan sobre lo ganado, no sobre lo retirado.
 
Se tiene que tributar por los beneficios obtenidos en las casas de apuestas independientemente de si se retira la ganancia del banco o se mantiene. Para el cálculo de esta ganancia derivada de las apuestas deportivas online, el contribuyente podrá deducirse las cantidades previamente jugadas por las que no obtuvo premio alguno y que supusieron una merma o pérdida de su patrimonio. En todo caso, estas pérdidas no podrán superar a las ganancias.
 
Ejemplo: un jugador hace una apuesta deportiva online por 100€ y no gana nada. Un mes después, vuelve aposta 100€ más y pierde. Dos meses después hace una apuesta deportiva y gana 400€. No deberá tributar por los 400€, sino que podrá restar las cantidades apostadas anteriormente (siempre que se hayan apostado en el mismo ejercicio fiscal) por las que obtuvo pérdidas.
 
Si el cálculo total del contribuyente indica que en el ejercicio ha obtenido pérdidas derivadas de las apuestas deportivas, no podrá deducirse es importe en su Declaración de la Renta, ni los gastos generado, a diferencia de lo que ocurre cuando se invierte en activos financieros como por ejemplo acciones. Tal como dice la Ley 16/2012, de 27 de diciembre:
 
No se computarán como pérdidas patrimoniales las debidas a pérdidas en el juego obtenidas en el período impositivo que excedan de las ganancias obtenidas en el juego en el mismo período. En ningún caso se computarán las pérdidas derivadas de la participación en los juegos a los que se refiere la disposición adicional trigésima tercera de esta Ley (los juegos cuyos premios están sometidos al gravamen especial).
En el supuesto que un contribuyente solo haya obtenido rendimientos por estas apuestas deportivas online y no superen el límite de 1.000€ anuales, no tendrá obligación de presentar la Declaración de la Renta y tributar por estas ganancias. Y en el caso de haber apostado en diferentes casas de apuestas, deberemos saber que se tributará por el conjunto de los beneficios netos globales que hayamos obtenido durante el año.
 
 

Ley del Juego

Con la Ley de Apuestas que entró en vigor en Junio de 2012, se pretendía regular la fiscalidad de las casas de apuestas online, por lo que el nuevo impuesto al juego online está dirigido a las salas de apuestas y no a los jugadores.
 
Todas las casas de apuestas que quieran tener actividad en España tendrán que adquirir una licencia y acogerse a la legislación española, así como los beneficiados de estas apuestas deberán declarar en Hacienda sus ganancias. Normalmente, las casas de apuestas tendrán la obligación de informar sobre las cuentas de sus clientes sólo a la Dirección General de Ordenación del Juego (DGOJ), pero en caso de que la Agencia Tributaria les solicite esta información, también tendrán que informar sobre las cuentas de los clientes.
 
 
  1. en respuesta a Amparo Sisternes
    -
    #180
    13/04/16 01:16

    Tengo una duda

    He hecho esta semana un ingreso de 50 euros con mi tarjeta de credito he ganado 43 euros.
    Ahora quiero retirarlos todos a mi cuenta bancaria.
    Hago declaracion cada año al conrar por mi trabajo mas de 22000
    En 2017 que tengo que hacer con esos 43 euros de beneficio? me saldran ya en el borrador? los tendre que poner yo manualmente? es tan poca cantidad que no tengo que hacer nada?

    gracias

  2. en respuesta a gonzalo86
    -
    Top 100
    #179
    11/04/16 09:09

    Buenos días, tienes que calcular tu el importe total, que serán ganancias y rellenar el apartado de premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios, casilla 251 y siguientes (página 9). Si tu hijo ha obtenido 15.000€ de ganancias patrimoniales por apuestas online está obligado a hacer la Declaración de la Renta y no puedes desgravarlo ya que los hijos menores de 25 años que trabajan pueden incluirse en la Declaración de la Renta de los padres a efectos de mínimos si sus ingresos no superan los 8.000 euros anuales.

    Saludos,

  3. en respuesta a Amparo Sisternes
    -
    #178
    09/04/16 00:32

    Buenas noches, en el año 2015 tuve ganancias en 3 casas de apuestas y ligeras perdidas en 1, que casillas tengo que rellenar?

    Se puede desgravar (meter en su declaracion) un padre a su hijo si este ha obtenido unos 15000€ de ganancias en las apuestas no teniendo ningun otro ingreso?

    Un saludo

  4. en respuesta a alfonsito77
    -
    Top 100
    #177
    29/03/16 09:41

    Bienvenido a Rankia Alfonso,

    Como son pérdidas, no se tienen que incluir en la Declaración de la Renta ya que este tipo de pérdidas en apuestas deportivas online no permiten compensar otras ganancias ni en este ejercicio ni en los siguientes. Un saludo,

  5. Nuevo
    #176
    27/03/16 22:53

    Hola Amparo, una pregunta...

    En mi caso haciendo el calculo perdi unos 1000 (3000 ingresados - 2000 retirados al banco)... No tengo que declarar... ¿Pero hay que poner algo en la declaracion de la renta o directamente no se pone nada porque he perdido y ya esta?

    Gracias!!!

  6. en respuesta a marley679
    -
    Top 100
    #175
    23/03/16 10:52

    Bienvenido a Rankia, tienes que declarar la ganancia neta en la apuesta deportiva (independientemente que hayas retirado el dinero de la web de la casa de apuestas). Por tanto, tienes que incluir en tu Declaración de la Renta 2015 los 3.000€ de ganancias, tributando por ellos en la base imponible general. Según lo que nos comentó un usuario, los 1.000€ de ingreso no tributan como ganancia siempre que tengas un justificante del importe ingresado en la web por si pudiera tener una inspección en el futuro: justificante como los recibos de la VISA o transferencia bancaria a la web de apuestas.

    Un saludo,

  7. en respuesta a fricohott
    -
    Top 100
    #174
    23/03/16 10:50

    Buenos días, tienes que hacer una diferencia entre la cantidad ganada y la pérdida (no sobre el capital de depósito inicial). Si tu ganancia fue de 100€ y tu pérdida de 100€, la ganancia neta es de 0€ por tanto no tienes que incluir esta ganancia en tu Declaración de la Renta 2015. De todos modos, te recomiendo que lo consultes con un asesor fiscal, junto con el resto de ganancias que hayas obtenido en 2015.

    Un saludo,

  8. Nuevo
    #172
    23/03/16 02:37

    buenas , una duda he ganado en total unos 3 mil euros , y he retirado de la pagina web las ganancias mas el dinero invertido.. unos 4 mil .. tengo que declarar todo o solamento las ganancias ?? gracias

  9. Nuevo
    #171
    09/12/15 18:54

    buenas a todos mi duda es //

    yo deposito 10 gano 100 con estos 100 los apuesto y los pierdo
    que cuanta como perdidas los 10 que yo deposito o los 10 mas
    los 100 que e ganado?????

    saludos

  10. en respuesta a francisco500
    -
    #166
    08/05/15 20:44

    ¿En qué casilla de la declaración coloco las ganancias de las casas de apuestas?

    Durante el año 2014 ingresé en distintas casas de apuestas 9100 euros y retiré 12413. Al principio y al final del año no tenía nada en las cuentas de las distintas casas, por lo que mi ganancia ha sido de 3313 euros.

  11. en respuesta a Amparo Sisternes
    -
    #165
    francisco500
    24/04/15 17:07

    Después de haber consultado con un asesor fiscal, he de decirte que no tienes ni idea, lo que tengo que declarar es sólo los 450 euros que es lo que realmente he ganado, si hubiera tenido una pérdidas de 700 euros y unas ganancias de 450 euros, lo que tendría que tributar serían 150 euros pero si tuviera unas ganancias de 700 euros y pérdido 450, tendría que pagar 700 euros.

  12. en respuesta a francisco500
    -
    Top 100
    #164
    24/04/15 09:06

    Como te comenté, no tributas por las retiradas de dinero, sino por las ganancias. Si has ganado 7.584,16€ y durante el año 2014 también has tenido pérdidas de 2.100€, puedes compensar estas pérdidas. Pero tendrás que tributar por el rendimiento resultante: 5.484,16€

    Te recomiendo que lo consultes con un asesor fiscal, con todos los datos de tus operaciones en apuestas deportivas y pocker online en el año 2014.
    Saludos,

  13. en respuesta a Amparo Sisternes
    -
    #163
    francisco500
    23/04/15 19:41

    Buenas tardes, pero ¿ cómo voy a tributar de las ganancias 7.584, 16 , si lo que he retirado fueron 450 euros y no tengo dinero en la casa de apuestas? ¿ Aún encima de haber perdido 2100 euros? no entiendo nada.

  14. en respuesta a francisco500
    -
    Top 100
    #162
    23/04/15 10:57

    Si, tienes que tributar por las ganancias 7.584,16€ y puedes compensar alguna pérdida realizada, a este importe total. Te recomiendo que acudas a un asesor fiscal para consultarle la duda. Saludos,

  15. en respuesta a Amparo Sisternes
    -
    #161
    francisco500
    21/04/15 19:04

    Hola Amparo, perdone que te vuelva a molestar y muchas gracias por tú tiempo y por haberme atendido, tengo un total de apuestas realizadas de 9289.22 euros y un total de ganancias percibidas 7584.16 euros y un saldo al 1/1/2014 de 0 euros ¿ tendría que haberlo echo constar en la declaración? un saludo.