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IRPF, declaración de la renta

Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

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Fiscalidad de los depósitos

Aunque cada vez la rentabilidad que ofrecen los depósitos es menor, este es uno de los productos bancarios preferidos por los ahorradores, pero no debemos de olvidar que los intereses cobrados tributan en la Declaración de la Renta

Los intereses que percibimos por productos bancarios como depósitos a plazo fijo, cuentas remuneradas, bonos… tributan en la base imponible del ahorro de nuestra Declaración de la Renta a un tipo de gravamen entre el 19 y el 23% y tienen consideración de rendimientos del capital mobiliario.
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¿Cómo tributan los intereses de los depósitos en la Declaración de la Renta?

La fiscalidad de los depósitos sólo afecta a las ganancias obtenidas que tributan como rendimientos de capital sumándose al resto de rentas del ahorro y tras compensar gastos, pérdidas y ganancias determinar el tramo de las rentas del ahorro. 
 
Además, al realizar la Declaración de la Renta, deberemos indicar qué cantidad hemos percibido en concepto de intereses por depósitos, cuentas remuneradas y otros productos y aplicar la siguiente escala:
 

Tipo de gravámen Renta 2017

Entre 0 y 6.000 euros Los intereses tributan al 19%
Entre 6.000,01 y 24.000 euros Los intereses tributan al 21%
Entre 24.000,01 y 50.000 euros Los intereses tributan al 21%
Más de 50.000 euros Los intereses tributan al 23%
 
En la Declaración de la Renta de 2017 solo se pueden compensar los rendimientos de los depósitos con pérdidas de productos homogéneos, tipo bonos cuentas corrientes o dividendos.
 
Es importante tener en cuenta que el titular del depósito deberá indicar en su Declaración de la Renta el importe bruto o íntegro de los intereses percibidos por los productos financieros.
 
Son las propias entidades bancarias las que se encargan de practicar esta retención del 19% sobre las ganancias obtenidas a través de depósitos y cuentas remuneradas, de forma que al hacer la Declaración de la Renta, el contribuyente sólo tendrá que pagar impuestos la parte de intereses que supere los 6.000 euros.
 

Fiscalidad de los depósitos 

La fiscalidad básica de los depósitos no cambiará en la Declaración de la Renta 2017, los intereses seguirán tributando como rendimientos del capital aunque lo harán a unos tipos marginales diferentes, un poco más reducidos en 2015 y posteriormente en 2016:
 
 
  Declaración de la renta 2017
Entre 0 y 6.000 euros Los intereses tributan al 19%
Entre 6.000,01 y 24.000 euros Los intereses tributan al 21%
Entre 24.000,01 y 50.000 euros  Los intereses tributan al 21%
Más de 50.000 euros Los intereses tributan al 23%
 

Depósitos en el Impuesto sobre el Patrimonio

Los depósitos bancarios también están sujetos al pago del Impuesto sobre el Patrimonio, sumado al efectivo que tengamos en la cuenta corriente. Con efectos de calcular la base imponible y sumar el total de bienes que el contribuyente tiene que declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio se tendrá en cuenta la cuantía total que tengamos en depósitos a largo plazo y no sólo el rendimiento o intereses que estos devengan.
 
Según el último cambio legislativo sólo tendrán que presentar el Impuesto sobre el Patrimonio aquellos contribuyentes que tengan una base liquidable superior a los 700.000 euros, excluida la vivienda habitual hasta un máximo de 300.000 euros. Algunas comunidades autónomas tienen otros límites: 
 
Aragón: 400.000€ 
Cataluña: 500.000€
Extremadura: 500.000€ o entre 600.000 y 800.000€ en personas con discapacidad
Comunidad Valenciana: 600.000€ y hasta 1.000.000€ en personas con discapacidad
 
Cabe recordar que los productos de ahorro creados por la Agencia Tributaria con una fiscalidad más ventajosa: Plan Ahorro 5 que no tributan por la rentabilidad si el inversor anualmente no ha invertido más de 5.000€ y se mantiene un mínimo de 5 años. También el caso de los PIAS, donde un inversor puede ahorrar un máximo de 8.000€ anuales hasta 240.000€ en total para constituir una renta vitalicia. Desde el año 2015 la duración mínima de un PIAS pasa a ser de 5 años para obtener las ventajas fiscales. 
 

 

Guía de Fiscalidad y utilidades para la Declaración de la Renta 2017

¡Todos aquello que tienen dudas sobre la Declaración de la Renta! Con esta guía de fiscalidad  podrás consultar los aspectos más importantes de las Declaración de la Renta y los impuestos.

Descubre si estás obligado a hacer tu Declaración de la Renta 2017 con nuestra utilidad: ¿Estoy obligado a hacer la Declaración de la Renta 2017?

  1. #1

    Sergio Barba

    Hola Amparo,

    Un familiar me comento una duda, te comento: tienen la cuenta x más de Bankia y da unos intereses mensuales, el año pasado con la declaración de la renta salió a devolver. Has comentado en tu post que normalmente los intereses te hace pagar en la declaración de la renta. ¿Siempre es en el caso de que sobrepases los 6.000€ o hay alguna expecion?
    Saludos.

  2. #2

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Sergio Barba
    Ver mensaje de Sergio Barba

    Buenas tardes Sergio,

    Tu caso es lo normal y seguramente te salió a devolver porque no tenías la obligación de hacer la Declaración de la Renta. Como he dicho en el artículo, la entidad bancaria te hace la retención del 21% a la hora de recibir los intereses (en este caso cada mes) y a la hora de hacer la Declaración de la Renta, el contribuyente sólo tendrá que pagar impuestos la parte de intereses que supere los 6.000 euros; no hay ninguna excepción.

    Un saludo,

  3. #3

    joselobar

    Hola, tengo unas acciones que compre hace años, no he vendido ninguna, pero todos los años me dan el dividendo normal (las acciones están mas bajas que cuando las compre). Mi consulta es saber como se tributa en la declaración de la renta los dividendos. Y si quiero rescatar las acciones por estar en paro de larga duración. Como debo realizar la declaración de la renta ya que este año he recibido una ayuda de mi vivienda de 8500€ que algo creo que tengo que pagar. (como comente la acciones valdrán menos que cuando las compre)
    Gracias

  4. #4

    Amparo Sisternes

    en respuesta a joselobar
    Ver mensaje de joselobar

    Buenas tardes Joselobar,

    En este artículo se explica cómo cómo tributan los dividendos en la Declaración de la Renta? y respecto a la venta de las acciones con pérdidas. Tendrás una pérdida patrimonial a incluir en la base imponible del ahorro (ya que la pérdida se ha generado en un período superior a un año), si en 2013 no has tenido ganancias patrimoniales con las que poder compensar estas pérdidas, lo podrás hacer durante los próximos 4 ejercicios. Aquí tienes más información sobre este tema: Declaración de la Renta: Ganancias y perdidas patrimoniales y Compensación de pérdidas: Declaración de la renta.

    Un saludo,

  5. #6

    roberto123

    Hola yo tengo una pregunta,mi declaracion de la renta me sale a devolver y este año voy a invertir mi dinero en un deposito a plazo fijo que me genera unos interes de 1105 euros brutos el proximo año,el deposito a plazo fijo lo hare en un banco extranjero,cuando lo declare aqui en España tendre una retencion del 21% osea que me quedarn 872,95 euros,mi duda es la siguiente me puede afectar esto en mi declaracion de la renta osea si me devuelven antes 2600 euros por ejemplo,como me afectaria en ese importe aproximadamente,me devolverian lo mismo o menos y si es menos en que cuantia aproximadamente.

    Muchas gracias

  6. #7

    Amparo Sisternes

    en respuesta a roberto123
    Ver mensaje de roberto123

    Buenas tardes,

    El resultado de la declaración de la renta depende de muchos factores, es imposible que pueda saber a simple vista el importe en que te va a afectar. Por ello, te recomiendo que hagas una simulación incluyendo los rendimientos obtenidos por el depósito con el Simulador de la Declaración de la Renta 2013 así tendrás un resultado orientativo.

    Un saludo,

  7. #9

    Asudio

    Hola Amparo,

    sabrías decirme si esto también es aplicable a Bizkaia? Y en caso negativo, podrias decirme cual es la fiscalidad de depositos, fondo y acciones en Bizkaia?

    Un saludo,

    Muchas gracias

  8. #10

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Asudio
    Ver mensaje de Asudio

    Buenos días,

    En Navarra, Guipuzcoa, Alava y Vizcaya los tipos de gravamen que se aplican a los rendimientos del ahorro son diferentes a los que comentamos en estos artículos. En concreto, en Vizcaya para la Declaración de la Renta de 2014 se siguen estos tramos:

  9. Hasta 10.000 de intereses: 21%

  10. Más de 10.000: 22%
  11. No puedo darte más información ya que no conozco las particularidades de la fiscalidad en Vizcaya, te recomiendo que acudas a un asesor fiscal.
    Saludos,

  12. #11

    kopitxu

    Una duda por favor
    TOdos los años me devuelven la retencion de los depositos que hago ya que esoty sin trabajo y no genero ingresos de ningun tipo.
    SIn embargo este año no me devuelven esas retenciones y si figuran como rendimientos del capital mobiliario.
    No he cambiado nada ni de banco ni nada, todo esta igual.
    Puede estar mal el borrador?

    EL unico ingreso q he hecho de trabajo han sido 150 euros.un contrato de unas horas.
    SI no llego al minimo de ingresos por que no me lo devuelven como todos los años?
    Gracias

  13. #13

    kopitxu

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Gracias Amparo
    La verdad que espero me lo devuelvan porque estoy en m i derecho ..
    el director de i sucursal tampoc lo ve claro, asi que me ha pedido anteriores declaraciones y a ver que puede hacer ...

    No creo que tenga problema , si se han confundido verdad?...... o a saber...
    El caso es q si me han devuelto la retencion de ese contrato de horas.. , los depositos q pasa? :(
    Saludos

  14. #14

    Chemic

    Hola Amparo,

    Tengo una duda respecto a un caso de un particular en la declaración de la renta 2015, a ver si me podéis ayudar.
    He consultado la web de AEAT quién tiene obligación a declarar: http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio_es_ES/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Renta_2013/_INFORMACION/Ayuda/_Quien_tiene_obligacion_de_declarar_.shtml

    En principio al tener ingresos por rendimiento del trabajo inferiores a 22.000€ entiendo que no tiene obligación de hacer la declaración de la renta. Pero, según la web de AEAT tiene obligación si:
    -Rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, con el límite conjunto de 1.600 euros anuales.
    Mi pregunta es: ¿si sus rendimientos del capital mobiliario son superiores a 1.600€ es obligatorio que haga la declaración?

    Es decir, no tendría que hacerla por lo que cobra de trabajo pero ¿si tiene obligación por recibir intereses de depósitos a plazo fijo superiores a 1.600€?

    ¿Es posible que le salga a pagar?

    Muchas gracias,

  15. #16

    Irene M.

    Hola Amparo,

    El año pasado abrimos un fondo de inversión por 1.000€. Los intereses que se van generando se quedan en el fondo por lo que no hemos disfrutado de ellos.
    Mi duda es si tengo que declarar algo en la declaración de la renta de este año.

    Muchisimas gracias
    Un saludo,

  16. #17

    kopitxu

    HOla de nuevo, acabo de ir a hacienda y me dicen que ya no deduce la cuota integra de ahorro..
    Vamos que aunque yo no trabaje ni tenga mas que 180 euros de ingresos laborales en todo el año, no me devuleven lo retenido de los intereses de los depositos como hacian años anteriores..
    Esta claro como va a acabar este pais, sin jubilacion para nadie
    Si ya no deducen ni siquiera los intereses de los pocos ahorros q tenemos ,, apaga y vamonos..

    Pues nada como ya en ninguan comunidad deduce la cuota integra de ahorro , a vivir a otro pais

    (Los depositos son los tipicos a un año , 2 , meses etc , nada fijo..)

    Saludos

  17. #19

    Gaspi11

    Buenas noches!
    No retener nada e invertirlo?

    Hoy me he iluminado y quiero saber si es viable. Cada mes pagamos unos impuestos en la nomina. En mi caso puedo ajustar lo que me retienen.

    Veis viable (aunque sea POCA cantidad). Pedir que se me retenga el minimo. Y poner mas dinero mensualmente en un deposito? Después en la declaración seguro que sale a pagsr, pero mientras, ese dinero habra generado intereses no?

    Como lo veis? Serian 200 euros mas mensuales que se pondrían a trabajar! Ya que retener mas no me genera inteŕses.... no?

  18. #20

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Gaspi11
    Ver mensaje de Gaspi11

    La retención de la nómina siempre la puedes modificar con tu empresa, pero la verdad es que ponerla en un depósito en cuanto ahora mismo en España están dando un 1% como máximo (a 18 o 25 meses) lo veo complicado o poco interesante; además de que entiendo que serían depósitos a corto plazo, porque querrás sacar el dinero antes de abril del año siguiente que es cuando empieza el plazo de la Declaración de la Renta.

    Esa es mi humilde opinión. Te animo a que si finalmente lo pruebas a hacer, lo comentes en el foro de depósitos: https://www.rankia.com/foros/depositos/temas
    Abrazos,

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