Los depósitos son uno de los productos bancarios preferidos por los ahorradores, pero no debemos olvidar que los intereses cobrados tributan en la Declaración de la Renta. Todos los intereses que percibimos por productos bancarios como depósitos a plazo fijo, cuentas remuneradas, bonos… Tributan en la base imponible del ahorro y están considerados rendimientos del capital mobiliario. Por eso, comprender la fiscalidad de los depósitos es crucial para maximizar los rendimientos y cumplir con las obligaciones tributarias.
¡Te cuento cómo se gravan los depósitos bancarios y cómo afecta esto a los inversores!
Además, al final del artículo encontraras algunos de los depósitos más rentables del momento.
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Conceptos clave en la fiscalidad de los depósitos
Antes de meternos en lleno en la tributación de los intereses de los depósitos; definamos unos conceptos básicos que es importante que sepas:
- Rendimiento de capital mobiliario. El rendimiento de capital mobiliario incluye los intereses generados por los depósitos bancarios. Estos rendimientos se consideran ingresos y, por lo tanto, están sujetos a impuestos.
- Base Imponible. La base imponible es el importe sobre el cual se calculan los impuestos. En el caso de los depósitos, se trata de los intereses generados durante el año fiscal.
¿Cómo tributan los intereses de los depósitos en la Declaración de la Renta?
La fiscalidad de los depósitos solo afecta a las ganancias obtenidas que tributan como rendimientos de capital sumándose al resto de rentas del ahorro y tras compensar gastos, pérdidas y ganancias determinar el tramo de las rentas del ahorro.
Además, al realizar la Declaración de la Renta, deberemos indicar qué cantidad hemos percibido en concepto de intereses por depósitos, cuentas remuneradas y otros productos y aplicar la siguiente escala:
Tipo de gravamen Renta 2024 |
|
Entre 0 y 6.000€ |
Los intereses tributan al 19% |
Entre 6.000,01 y 50.000€ |
Los intereses tributan al 21% |
Más de 50.000,01€ |
Los intereses tributan al 23% |
🚨Es importante destacar que las retenciones bancarias son progresivas o escalonadas, lo que significa que no es una imposición lineal.
Declaración de la Renta e Impuesto sobre Patrimonio
En 2024, las normas para compensar rendimientos y pérdidas en la Declaración de la Renta han cambiado, afectando especialmente a depósitos y productos financieros. Además, el Impuesto sobre el Patrimonio varía según la comunidad autónoma, con diferencias significativas en los umbrales y bonificaciones.
Pérdidas en declaración de Renta 2024
En la Declaración de la Renta de 2024 solo se pueden compensar los rendimientos de los depósitos con pérdidas de productos homogéneos, como bonos, cuentas corrientes o dividendos.
Es importante tener en cuenta que el titular del depósito deberá indicar en su Declaración de la Renta el importe bruto o íntegro de los intereses percibidos por los productos financieros.
Son las propias entidades bancarias las que se encargan de practicar esta retención del 19% sobre las ganancias obtenidas a través de depósitos y cuentas remuneradas, de forma que al hacer la Declaración de la Renta, el contribuyente solo tendrá que pagar impuestos la parte de intereses que supere los 6.000 euros.
Depósitos en el Impuesto sobre el Patrimonio
Los depósitos bancarios también están sujetos al pago del Impuesto sobre el Patrimonio, sumado al efectivo que tengamos en la cuenta corriente. Con efectos de calcular la base imponible y sumar el total de bienes que el contribuyente tiene que declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio se tendrá en cuenta la cuantía total que tengamos en depósitos a largo plazo y no solo el rendimiento o intereses que estos devengan.
Impuesto sobre el Patrimonio por comunidades autónomas
El Impuesto sobre el Patrimonio, únicamente tendrán que presentarlo aquellos contribuyentes que tenga un a base liquidable superior a los 700.000 euros, excluida la vivienda habitual hasta un máximo de 300.000 euros. Algunas comunidades autónomas tienen otros límites:
- Aragón: 400.000€
- Cataluña: 500.000€
- Extremadura: 500.000€ o entre 600.000 y 800.000€ en personas con discapacidad
- Comunidad Valenciana: 500.000€ y hasta 1.000.000€ en personas con discapacidad
Cabe destacar que existen algunas exenciones respecto a este impuesto;
- En la Comunidad de Madrid el 100% será bonificable, por lo tanto, ningún contribuyente madrileño ha de pagar dicho impuesto. Como novedad este año, también estará completamente bonificado en Andalucía.
- En la Comunidad de la Rioja, es bonificable el 75%.
- En el País Vasco dependerá de la ciudad, pero en Álava y Vizcaya están exentos hasta 400.000€ en concepto de vivienda habitual, en Guipúzcoa son 300.000€.
Lo habitual en el resto de comunidades autónomas es de 300.000€.
En resumen, si este 2023 has sacado tu dinero de un depósito o cuenta de ahorro obteniendo una rentabilidad por ello, ten en cuenta que se te aplicará un tipo de gravamen en función de los beneficios obtenidos.
En este tributo, el tipo de gravamen puede ir desde el 0,2% hasta el 3,5% y puede variar en cada comunidad autónoma en función de los límites aprobados por la región.
Declaración de los rendimientos de depósitos
Veamos ahora algunos de los aspectos que hay que tener en cuenta en lo que respecta al rendimiento de los depósitos:
- Obligaciones del Contribuyente. Los contribuyentes deben incluir los rendimientos de los depósitos en su declaración anual de impuestos. Es importante mantener registros precisos de los intereses generados y de las retenciones fiscales aplicadas.
- Deducciones y Exenciones. En algunos casos, pueden existir deducciones y exenciones aplicables a los rendimientos de depósitos, como en el caso de ciertos productos de ahorro para la jubilación. Es recomendable consultar con un asesor fiscal para identificar estas oportunidades.
Ejemplo fiscalidad depósito
🚨En el supuesto de no tener que pagar impuesto de Patrimonio, la fiscalidad de un depósito sería la siguiente.
Imagina que contratas un depósito al 3% TAE a doce meses por 20.000 euros. Tu beneficio bruto ha sido de 600 euros. Así, pagarías un 19% sobre esos 600 euros. Es decir, 114 euros. El banco generalmente es el encargado de hacer la retención y nosotros tendremos que reflejarlo en la renta.
Consejos y recomendaciones
Algunos consejos que pueden ayudarte en lo que respecta a la fiscalidad de depósitos, pueden ser:
- Optimización fiscal de los depósitos. Para minimizar la carga fiscal, se puede diversificar el tipo de productos financieros y aprovechar deducciones específicas. Consultar con un asesor financiero puede ser clave para una planificación fiscal efectiva.
- Errores comunes a evitar. Algunos errores comunes incluyen no declarar todos los intereses generados o no tener en cuenta las retenciones fiscales aplicadas. Mantener una buena organización de la documentación puede ayudar a evitar problemas.
⭐️ Depósitos más rentables del momento
Si ya tienes clara la fiscalidad de los depósitos y estás pensando en contratar un depósito, también es importante que tengas en cuenta la rentabilidad y los intereses que estos pueden generar. Y en este sentido, algunos de los depósitos más rentables del mercado actual, son:
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