Presentación Modelo 200 sin haber realizado amortizaciones. Presentación declaración complementaria o sustituvia

 

Ay ay ay...

Hola a todos.

He presentado el Modelo 200 de una SL con pocos ingresos, pero con Inmovilizado Inmaterial (inmuebles) que no he amortizado 🙁

Inmovilizado (Plazas de garaje)...... 100.000.- aprox.

Amortización posible (2%)...............     2.000.- aprox.

Beneficio contable...............................   3.800.- aprox

Cuota Integra......................................        875.- aprox.

Con amortización:

Beneficio contable............................       1.800.- aprox

Cuota Integra.....................................          410.- aprox. 

El impuesto se presentó en plazo, y ya está abonado.

La cuestión es que he pagado unos 450 € más  (considerando que puedo amortizar por un 2% y el gasto es deducible).

¿Presentaríais una declaración complementaria y solicitaríais el ingreso indebido?.

Gracias y espero vuestras opiniones. 

Cuando sale a devolver, no se puede presentar complementaria. Así que hay que presentar una solicitud de rectificación y devolución de ingresos indebidos.
Muy importante: supongo que esa amortización está debidamente contabilizada. Si no es así, no la puedes deducir.
P.D. Los inmuebles no son inmovilizado inmaterial sino inmovilizado material.

Gracias Juan.

No sale a devolver. La cuota íntegra que coincide con la cuota líquida es de 875€

No, la amortización no se contabilizó. Si así hubiera sido se habría considerado en el Impuesto (ese ha sido error).

Lo de inmovilizado inmaterial evidente fue un lapsus 🙂

Gracias de nuevo

Si ingresaste 875 € pero tendrías que haber ingresado 410 €, ahora te tendrían que devolver la diferencia.
Por otro lado, según la ley, no se pueden deducir amortizaciones no contabilizadas. Lo mejor es no intentar rectificar esta declaración porque lo más probable es que os sancionen. Lo que no se ha contabilizado en 2024, contabilízalo en 2025 y te lo deducirás en la declaración del año que viene.

Tienes razón Juan, muchas gracias.