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Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06

5 respuestas
Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06
Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06
#1

Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06

Tengo 4 planes de pensiones (renta fija garantizado, renta variable americana, rv europea y rfcorto plazo). Entre ellos realizo traspasos frecuentemente de capital en función de la situación del mercado. La última aportación que realice con CAPITAL EXTERNO a dichos planes fue ANTES del 31.12.2006.
Me queda perfectamente claro que en el momento de rescatar mis Planes de Pensiones en forma de capital cuando me jubile, se me aplicará una reducción del 40% sobre las aportaciones de capital y sus rendimientos realizadas antes del 31.12.2006.
La pregunta que me interesa saber es si los TRASPASOS realizados con posterioridad al 31.12.06 deben considerarse como APORTACIONES, y por tanto SUS RENDIMIENTOS EXENTOS de la reducción del 40%. ¿Como sería exactamente la fiscalidad a aplicar a los rendimientos de estos traspasos realizados con posterioridad al 31.12.2006?

aTTE
A.Glez

#3

Re: Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06

Por concretar en un ejemplo practico:

Suponiendo que mis inversiones iniciales fueran: 5.000 € renta fija garantizado, 10.000 € en renta variable americana, 15.000 € en rv europea y 20.000 € en rfcorto plazo y que esas aportaciones (50.000 €) al 31.12.06 me hubiesen generado una plusvalía de 20.000€. En definitiva, que al 31.12.06 dispusises de 70.000 €, tengo claro que a la hora de jubilarme y rescatar los PP en forma de capital, el 40% de los 70.000 € quedan exentos, y el 60% de los 70.000 € (es decir 42.000 €) los incluyo en la base imponible.

Hasta aquí todo correcto.

La pregunta es, suponiendo que a la hora de jubilarme, habiendo realizado distintos traspasos en los diferentes planes posteriormente al 31.12.06 ,y que esos 70.000 € al 31.12.06 se convirtiesen en 100.000 € (plusvalía adicional de 30.000 €). ¿como debería tributar por esos 30.000 €, también queda exento el 40% de los 30.000?

Atentamente
A.Glez

#4

Re: Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06
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Te copio lo que creo más importante del enlace que te ponía en el comentario anterior:

lo único que hay que tener en cuenta es que las percepciones con origen en aportaciones hasta el 31.12.2006 tienen siempre el derecho a la reducción del 40%
En tu pregunta habría por tanto que comprobar si esos 30.000 euros son originados por aportaciones hasta 31.12.06(que intuyo que sí). Saludos.
#5

Re: Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06

Despues del 31.12.06 no he realizado ninguna aportación más.
Esos 30.000 € adicionales, provienen de plusvalias generadas despues del 31.12.06, cuyo origen pertenecen a aportaciones hechas antes de dichas fecha y de TRASPASOS POSTERIORES
Saludos
A.Glez

#6

Re: Fiscalidad TRASPASOS en Planes de Pensiones y sus rendimientos despues del 31.12.06

Los traspasos no afectan para nada. Las entidades gestoras están obligadas a contabilizar por separado lo aportado hasta el 31.12.2006 y lo aportado desde el 01.01.2007. Y en caso de traspaso están obligadas a facilitar toda la información al respecto.

Saludos.