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Duda aportaciones plan de pensiones

4 respuestas
Duda aportaciones plan de pensiones
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#1

Duda aportaciones plan de pensiones

Dares
Rankiano desde hace alrededor de 10 años
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Dares

Buenas tardes

Después de haberme ayudado magistralmente con una duda sobre la declaración de la renta, me ha surgido otra cosilla por la que os pido ayuda

El caso es que una persona con una invalidez que le eximia de declarar la pensión como rendimiento del trabajo hacia la declaracion conjunta junto a su conyuge, la cual no tenia ingreso alguno. De una cuenta común se traspasaba un importe como aportación a un fondo de pensiones a favor del conyuge (mujer). En que parte de la declaración debian de quedar indicadas esas aportaciones? porque mirando en alguna declaracion, no veo ese incluido por ningun lado. Es como si esas aportaciones no se hubiesen deducido, es eso posible?, si lo es, no es ilogico que a la hora de rescatar el fondo, la mujer tenga que tributar por conceptos de los que no se ha deducido en su día?. Veo imposible que esas aportaciones no hayan sido deducidas en declaraciones de varios años, pero no acabo de encontrar en que casilla quedaban estas reducidas sobre la base imponible.

Y ya aprovechando, supongamos un rescate de 14000 euros en forma mixta, 12000 en forma de capital para beneficiarse de la exencion del 40% por ser anteriores al 2006, y 2000 en forma de renta. Que retencion de IRPF haria el banco sobre el importe rescatado?

Gracias

#2

Re: Duda aportaciones plan de pensiones

al.rodrigo
Rankiano desde hace más de 12 años
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al.rodrigo

Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible, pero hay límites:

- El límite financiero. 10.000 euros, que se eleva a 12.500 euros para personas mayores de 50 años. Superar aportaciones anuales de estos importes es infracción.

- El límite fiscal. Como mucho uno puede deducirse el 30% de la suma de los rendimientos netos de trabajo y actividades económicas. Se eleva al 50% para mayores de 50 años. Los excesos aportados sobre estos límites porcentuales tienes 5 años para poder compensarlos.

- El límite de la base. La reducción no puede dar lugar a bases negativas.

Pero ahora me ciño más a tu caso. Cuando una persona no obtiene ni rendimientos de trabajo, ni rendimientos de actividades económicas; o lo hace por importes inferiores a 8.000 euros al año, su cónyuge puede aportar a un plan de pensiones a su nombre 2.000 euros, y puede reducir la base imponible (la del cónyuge aportante), teniendo en cuenta sólo el tercero de los límites. Por tanto, la mujer puede no haber reducido ninguna aportación pero él puede que sí.

En estos casos, quizá lo menos importante es la reducción del 40%. Si la mujer hiciese una declaración individual, puede percibir, al menos, 9.000 euros al año tributando cero, ya que existe la reducción por obtención de rendimientos del trabajo y el mínimo personal.

Las retenciones se calculan igual que las de cualquier rendimiento de trabajo.

Saludos.

#3

Re: Duda aportaciones plan de pensiones

Dares
Rankiano desde hace alrededor de 10 años
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Dares

de nuevo, gracias por tu ayuda y por tu rapidez

empezando por el final, tienes razon, pero en este caso la persona en la actualidad ya obtiene rendimientos de trabajo por pensiones osea que al existir una tributacion le sale bien acogerse a esa deduccion del 40%, ademas teniendo en cuenta que la mayoria de las aportaciones son anteriores al 2007

lo que me sigue mosqueando es lo primero planteado, la casilla que refleja esa posible aportacion al conyuge por aportaciones al plan de pensiones, en el par declaraciones conjuntas que he ojeado, está en blanco. Repito que ese dinero que se aportaba, salia de una cuenta conjunta de los 2 conyuges, no de una exclusiva del titular declarante. Tambien insisto en que la persona declarante NO indicaba rendimientos del trabajo, al poseer una pension de jubilacion por invalidez exenta de tener que reflejarse. No logro ver donde se han podido aplicar las deducciones por aportaciones al plan. ¿Hay algun supuesto en que las aportaciones al plan no se desgravan? si es asi, ¿como se reflejaria eso en la declaracion posterior al rescate? porque seria la ostia, que sin haberse deducido anteriormente, haya que tributar como si se hubiese hecho...

#4

Re: Duda aportaciones plan de pensiones

al.rodrigo
Rankiano desde hace más de 12 años
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al.rodrigo

Pudiera ser o que no tiene base suficiente para reducir esa aportación... y esto sucede por malas previsiones, aportar a un plan, no reducir esa aportación y luego tributar por la prestación...

O puede ser que se os haya olvidado incluir esa aportación, en cuyo caso podréis presentar solicitudes de devolución de ingresos indebidos.

Saludos.

#5

Re: Duda aportaciones plan de pensiones

Dares
Rankiano desde hace alrededor de 10 años
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Dares

gracias por tu colaboración, una vez más

un saludo

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