Reinversion en vivienda habitual beneficios de venta inmueble heredado

Hola Bacalo,

La casa del abuelo la heredamos sus 5 hijos y yo como nieto por haber fallecido mi madre anteriormente (1/6 cada uno). En el testamento mi abuelo quiso que mientras que mi tía estuviera soltera, tendría la habitación del piso. No se si ahora lo he explicado mejor. Al fallecer mi tía, la herencia se incrementó en 1/30 cada uno.

Todas las gestiones nos las hizo el gestor y me he encontrado un recibo de transmisiones mortis causa cuyo causante es mi tía ( impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana indica el documento). Abajo del documento figura la fecha de fallecimiento de mi tía.

Después tenemos el pago de la plusvalia por la venta del piso.

Sucesiones en Madrid está subvencionado casi al 100%.

Espero haberme explicado mejor.

Gracias por tu opinión.

Saludos

pues entonces tienes que dividir la venta en 2 partes: una, con la fecha de fallecimiento de tu abuelo tomando el valor declarado en Sucesiones, los gastos soportados en la herencia en su momento, y la parte proporcional de gastos de la venta (excepto la plusvalía municipal de la venta, que será distinta en cada parte al haber transcurrido un número de años diferente), y la otra parte, de manera similar para tu tía.

Los gastos que puse, eran sólo de las gestiones de mi tía.....si lo hago como me dices, tendría que añadir los gastos del registro cuando inscribimos la habitación de mi tía más los gastos de notario de la escritura de herencia de mi abuelo, ¿es así?.

De ser asi, va a ser difícil ya que la gestión del papeleo de la herencia de mi abuelo la hizo mi tía fallecida y me parece que no tenemos esa documentación.

Perdona si es una pregunta tonta, si sólo tenemos en cuenta los gastos de la herencia de mi tía, ¿sólo nos perjudicaría a nosotros verdad? No habría irregularidad sancionable de cara Hacienda?

Gracias por tus opiniones

Un saludo

 Te pueden sancionar por incluir gastos no justificados, pero por omitirlos,no . cuanto más gastos justificados pongas, mejor para el contribuyente; lógicamente para Hacienda es lo contrario. 

Ok, gracias! Es una cantidad pequeña, pero a saber dónde están esos papeles después de vender el piso....

....En cuanto a los gastos que si tengo factura y puse en el post anterior, ¿los puedo incluir entonces sin problema para reducir la ganancia patrimonial?

Acabo de releer la escritura de compraventa del piso y se me olvidó preguntar otra cosa:

La vivienda es de protección pública y se ha vendido por el precio que se heredó (El que estableció el ivima) pero nosotros ofrecimos la posibilidad de vender todos los enseres y electrodomésticos por un precio de 15.000€. El comprador se quedó con todo y en la escritura viene reflejado el precio de la vivienda y a parte los 15.000€ citados ( hecha gestión con el ivima dió el visto bueno)

La cuestión, esos 15.000 euros tributan con la casa? (Para la ganancia patrimonial debo sumar los 15.000€ al valor de la casa o como viene separado no haría falta?)

Muchas gracias!

Un saludo

claro, las facturas que tengas relacionadas con notaría, gestoría, registro, pago de impuestos, etc, puedes incluirlas.
Sobre los muebles, creo que claramente son una operación fiscal distinta de la venta del inmueble, como indica Hacienda en la consulta vinculante que enlazo abajo.
El problema es que unos muebles, igual que un coche, pierden valor con el tiempo, salvo que sean obras de arte o coches históricos, y Hacienda no admite las pérdidas derivadas del consumo. Así que en el caso típico, no habría que declarar nada; pero en este caso, el valor es elevado, pueden buscar las cosquillas al pensar que es la forma de sacar más dinero al comprador en una venta con precio de la vivienda limitado. Como dice la consulta adjunta, hay que demostrar el precio de adquisición por "cualquier método ajustado a derecho" si te lo requieren¿y cómo demuestras por cuánto adquiriste todos esos muebles? entiendo que puede ser el 3% del ajuar que se asigna en Sucesiones sobre la masa hereditaria, tanto para la parte de tu abuelo (quitando 1/6 de tu tía) como luego para la de tu tía, salvo que tengáis facturas de que desde el fallecimiento de tu abuelo habéis pagado los demás los muebles. Y por ahí lo mismo sale una ganancia, porque no creo que la vivienda la hayáis vendido por 500.000 euros (3% son 15.000).
https://www.iberley.es/resoluciones/resolucion-vinculante-dgt-v2867-16-22-06-2016-1439200
"los elementos que no constituyen mejora generará una ganancia o pérdida patrimonial por diferencia entre los respectivos valores de adquisición y de transmisión, valores que habrá de acreditar el consultante a través de los medios de prueba admitidos en derecho
....
Al tratarse de bienes de consumo duradero, hay que tener en cuenta lo dispuesto en el artículo 33.5.b) de la LIRPF, que señala que no se computarán como pérdidas patrimoniales las debidas al consumo, por lo que no procederá computar una pérdida patrimonial en la medida en que la posible pérdida de valor de dichos bienes viene dada por su utilización normal."

Muchas gracias por tus apuntes.

Respecto a los muebles, la CAM quiso meternos mano por lo que tu decías, intentar inflar el precio de la vivienda. Quedó constatado por nuestra parte que la compra de los enseres era totalmente opcional, si no los quería el comprador no se quedaban en la casa. Recibimos comunicación dándonos la razón y archivaron el expediente. Claro está,  que fue el departamento de vivienda de la CAM y no Hacienda el que nos dio la razón. 

Entiendo que lo menos arriesgado es añadir al precio de venta de la casa (130.000€) los 15.000€ de los muebles. De tal forma que la ganancia patrimonial sea de los 15.000€ menos los gastos comentados anteriormente (la vivienda se vendió al mismo precio que se heredó) ¿me recomiendas hacerlo así?

Gracias por tu tiempo 

Saludos

yo optaría por separar los 3 conceptos:
-la venta del inmueble en la parte de tu tía, que al meter los gastos va a dar pérdidas.
-la venta del inmueble en la parte de tu abuelo, que puede arrojar ganancia o pérdida según como lo valoraráis en su herencia.
-la venta de los muebles, tomando como valor de adquisición ese 3% del ajuar en las 2 herencias, que puedes consultar en tus declaraciones del impuesto de Sucesiones de tu abuelo y tu tía.

Así al menos te ahorras algo en la parte de los muebles, al no poner 0 como valor de adquisición,  y creo que es justificable usar para ese valor  la valoración del ajuar en Sucesiones, a parte de que fiscalmente ya señalé que son operaciones distintas, según la propia Administración tributaria.

Ok, muchas gracias por tus repuestas y consejos.

Un saludo

Villano19

Hola Bacalo, he mirado la herencia de mi abuelo y los enseres ( que los dejó a mi tía y luego pasaron a nosotros) tienen un valor de cuatro mil y poco euros, tendríamos una ganancia patrimonial ya que vendimos más caro ..... cierto es que el valor de los enseres lo puso el oficial de la notaria sin consultar a mi tía en su momento las facturas.....
Como comentaste en otras respuestas, fiscalmente no tiene sentido que los muebles aumenten de valor,  así que , para evitar problemas con hacienda, ¿sería aconsejable en este caso meter los 15.000€ de los enseres con el valor de la vivienda y calcular la ganancia patrimonial con venta piso + muebles - gastos? O simplemente no meter lo de los muebles ( en la escritura los 2 conceptos están separados y se pagaron también con transferencias separadas)

Gracias por tu opinión 

Saludos

ya te lo comenté antes, o lo separas en distintas operaciones, u omites lo de los muebles a ver qué pasa, creo que al final, en el porcentaje que te corresponde no es tanto dinero, salvo que andes muy apurado cualquier posible sanción no debería causarte un gran roto... esto es cuestión de dormir bien sin preocuparse del tema si lo omites, y saber que si Hacienda te busca las cosquillas, te puede obligar a pagar una cantidad extra.

Ok! La cantidad es pequeña ya que hay que dividir el resutado final entre 5...asi que.....

Muchas gracias!!!

Un saludo!

Hola Bacalo, buenas tardes,

He vuelto a repasar las escrituras y me he dado cuenta que mi abuelo dejó los enseres por valor de 4000 euros a mi tía. Hasta ahí no hay problema, la cuestión es que en la herencia de mi tía no se hace referencia a los enseres, es decir nos deja a mis tíos y a mi el 1/6 + la habitación pero no aparecen los enseres.

Es esta situación, ¿sería correcto poner en la declaración como valor inicial de los enseres los 4000€ que dejó en herencia mi abuelo para el cálculo de la ganancia patrimonial de los muebles (venta por 15.000)?

Gracias por tu opinión 

Saludos

Prefiero no arriesgar que mis tíos van a poner los mismos datos que yo en la declaración....no es plan de recibir una llamada colectiva de Hacienda je je je!