¿Es lo que está haciendo mi amigo ilegal en españa? ¿Hacienda le pillará o no? ¿Si le pilla que sucederá?

Hola...

Tengo un amigo extranjero que vive en un tercer país (fuera de la UE). Él trabaja como diseñador gráfico freelance por internet y la mayoría de sus clientes son empresas españolas pero él hace todo el trabajo a distancia. No es residente en españa. Él me contó que abrió una cuenta de no residentes en españa y la utiliza para transferir dinero a su cuenta en el país donde vive (un tercer país que no controla muy bien o importa mucho el tema fiscal). Él no tributa en el país donde vive (ni en españa) pero me dijo que, al abrir la cuenta, tuvo que firmar una declaración del banco que afirma que él sí paga sus impuestos en el país donde vive, no obstante el banco no pide ningún certificado o justificante del gobierno o agencia tributaria de ese país...solo tuvo que firmar un documento nada más.

En las facturas que él emite a los clientes españoles figura su dirección en el país donde vive. Quisiera saber si ¿es probable que Hacienda se entere y en el caso de pillarlo cual sería la sanción?

¿Es lo que está haciendo mi amigo ilegal en españa? ¿Hacienda le pillará o no? ¿Si le pilla que sucederá?ç

Gracias de antemano.

Mientras no supere los 3.005,06 €/año por cliente...

La hacienda española tendrá interés en él según si le pueden atribuir españolidad a sus rendimientos. Eso depende de cual sea su anterior residencia fiscal. O también de si procede considerar el uso de una cuenta bancaria española como infraestructura suficiente para un "establecimiento permanente" (que creo que no).

Creo que sí, mi amigo les ha cobrado más de 3.005,06 €/año a algunos clientes, tal vez a 5 o 7. Su anterior residencia fiscal fue españa (donde mantuvo la residencia fiscal durante 2 años). Él ha estado haciendo las cosas de esta manera durante los últimos 5 años y nada le ha pasado, no ha recibido ninguna comunicación de Hacienda ni ha tenido ningún problema relacionado con los clientes, etc. ¿Creéis que él tendrá problemas en el futuro? En caso afirmativo, ¿qué pensáis sucederá?

Gracias de antemano.

Al parecer, podría acreditar residencia efectiva en otro pais, y aunque sea paraiso fiscal, ha pasado ya el periodo de tiempo necesario para la traslación fiscal de la residencia.
Por otra parte, el disponer de una cuenta corriente española no presupone que eso genere un establecimiento permanente.
Así que respecto del IRPF, a quien está defraudando es a su pais de residencia.
Y respecto del IVA, se produce la inversión del sujeto pasivo, y el IVA devengado queda en España.

Debería preocuparse si España y su pais de residencia firman algún acuerdo de intercambio de información tributaria.