Declaración IVA: Ayuda

Hola tengo dudas sobre dos casos de declaracion liquidacion del iva
el primer caso en los gastos incluyen aparte de compras , estos otros . mi regunta es al hacer la declaracion del iva lo incluyo porque alguno se que esta exento pero no se si hay que incluirlos en la declaracion o no??? y que tipo de iva llevan??
Mano de obra (Sueldos).
Seguridad Social
Asesoría
Gastos de limpieza
Publicidad
Gastos bancarios
Seguro de la tienda.

segundo caso tengo mas dudas:

tengo que hacer una declaracion de iva de cuatro trimestres y resulta que tengo una prorrata del ejercicio anterior del 70%
donde hay que meter la prorrata?????
y como se calcula?????
tambien tengo otras preguntas
las ventas a francia lo considero como operacion intracimunitaria y cuento la cantidad tanto en iva soportado y repercutido??
y las ventas a marruecos y bosnia????????? que hago con ellas? las trato como exportacion?? donde las cuento??????
asiss que lio llevo
alguien me ayuda?

osponga la declaracion a efectuar haber si alguien me puede ayudar

DATOS DE LA EMPRESA:

1 TRIMESTRE:
VENTASCOMESTIBLES (21%) 21.035,42 €
VENTAS COMESTIBLES (10 %)16.527,83 €
VENTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 4.543,65 €
VENTAS OTRAS BEBIDAS 2.740,62 €
OTRAS VENTAS PRODUCTOS AL 21 %.........57.336,55 €
VENTAS A MARRUECOS 45.075,91 €
VENTAS A FRANCIA 7.422,50 €

COMPRAS COMESTIBLES (21%)7.392,45 €
COMPRAS COMESTIBLES (10 %) 3.906,58 €
COMPRAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 3.245,47 €
COMPRAS OTRAS BEBIDAS 1.472,48 €
COMPRAS Y GASTOS AL 21 % 27.285,95 €
COMPRAS Y GASTOS AL 10 % 8.053,56 €

2 TRIMESTRE:
VENTAS COMESTI BLES (21%)15.385,91 €
VENTAS COMESTIBLES (10%) 12.621,25 €
VENTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 5.745,68 €
VENTAS OTRAS BEBIDAS 3.942,64 €
OTRAS VENTAS PRODUCTOS AL 21 % 45.316,31 €
VENTAS A MARRUECOS 27.045,54 €
VENTAS A FRANCIA 9.826,55 €

COMPRAS COMESTIBLES (21 %) 5.589,41 €
COMPRAS COMESTIBLES (10 %) 2.554,30 €
COMPRAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 4.507,59 €
COMPRAS OTRAS BEBIDAS 2.205,71 €
COMPRAS Y GASTOS AL 21% 21.275,83 €
COMPRAS Y GASTOS AL 10 % 10.818,22 €

3 TRIMESTRE:
VENTAS COMESTIBLES (21 %) 21.396,03 €
VENTAS COMESTIBLES (10 %) 6.611,13 €
VENTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 6.947,70 €
VENTAS OTRAS BEBIDAS 5.144,66 €
OTRAS VENTAS PRODUCTOS AL 21 % 51.326,43 €
VENTAS A MARRUECOS 45.075,91 €
VENTAS A FRANCIA 11.960,14 €
COMPRAS COMESTIBLES (21 %) 6.791,44 €
COMPRAS COMESTIBLES (10 %) 5.559,36 €
COMPRAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 6.911,64 €
COMPRAS OTRAS BEBIDAS 5.210,77 €
COMPRAS Y GASTOS AL 21% 27.285,95 €
COMPRAS Y GASTOS AL 10%16.828,34 €
COMPRA DE UN CAMION 57.096,15 €

4 TRIMESTRE:
VENTAS COMESTIBLES (21%) 33.416,27 €
VENTAS COMESTIBLES (10%) 12.621,25 €
VENTAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 11.755,80 €
VENTAS OTRAS BEBIDAS7.548,71 €
OTRAS VENTAS PRODUCTOS AL 21 %...46.518,34 €
VENTAS A MARRUECOS 39.065,79 €
VENTAS A FRANCIA 17.970,26 €
VENTAS BOSNIA 5.000,00 €

COMPRAS COMESTIBLES (21
%)12.801,56 €
COMPRAS COMESTIBLES (10
%)11.569,48 €
COMPRAS BEBIDAS ALCOHOLICAS 10.517,71 €
COMPRAS OTRAS BEBIDAS 11.220,90 €
COMPRAS Y GASTOS AL 21% 23.078,86 €
COMPRAS Y GASTOS AL 10% 40.868,82 €
COMPRA DE UN LOCAL 51.086,03 €

Nota
Se considera que la empresa realiza operaciones en todo el territorio
nacional, tributando todo en el estado español.
El año anterior, se calculó un tanto por ciento de prorrata del 70%.
El nº de cuenta por la que se realizarán los ingresos será la si
guiente: 4512
2356 05 3456789000

Parece un ejercicio escolar, supongo.

Como libro de texto, te aconsejaría el Manual del IVA de la Agencia Tributaria, que es muy clarificador.

Sobre los gastos a declarar en las liquidaciones trimestrales, solo los que sean cosas con IVA. Salarios y seguridad social, por ejemplo, no están sujetos a IVA, y por tanto no van en las liquidaciones trimestrales de IVA. Tampoco hay donde reflejarlas en la declaración anual 390.

Sobre la prorrata, es por tener dos o más sectores diferenciados a efectos del IVA, con operaciones con y sin derecho a deducción. Se calcula definitivamente cada año, al cierre del ejercicio fiscal. Y ese porcentaje se aplica de dos maneras.
Una: como porcentaje definitivo para el ejercicio en curso, regularizando en más o en menos, en la liquidación del cuarto trimestre.
Dos: como porcentaje provisional para el ejercicio siguiente, durante los tres primeros trimestres.

Sobre las ventas al exterior, entregas intracomunitarias y exportaciones, no devengan IVA español, sino en todo caso IVA del pais de destino, mediante los mecanismos que sean pertinentes. Aunque sean operaciones exentas de IVA (español), sí que generan derecho a deducción de IVA soportado.
Se declaran, informativamente, en las liquidaciones trimestrales y en la anual. Las operaciones intracomunitarias, además, en la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

gracias compañero
hay algun ejemplo practcio para que me aclare??
aun con la explicacion no me aclaro mucho

¿Has visto como es el modelo 303?
Está en la página 9 de este pdf:
http://www.boe.es/boe/dias/2008/12/30/pdfs/A52354-52369.pdf

Fíjate que todo tiene su casilla, y es bien descriptiva.
Por ejemplo, de los valores indicados de compras y ventas, debes sacar que parte es base imponible y que parte es cuota del IVA.
Una vez sabido esto, las bases imponibles de "comestibles 10 %", y "Otras bebidas" (que también es al 10 %), va en la casilla 04.
En la casilla 05, señalas que el tipo es el 10,00 %.
Y en la casilla 06 pones cual es la cuota.

Respecto de "comestibles 21 %" y "bebidas alcohólicas" (que lleva un IVA del 21 %), lo mismo, pero en las casillas 07, 08 y 09.

Etc etc etc. Es ir viendo lo que tienes, y la casilla donde le corresponde reflejarlo

gracias pero mas que conpletar elmodelo
me gustaira que me orientases en los calculos de la prorrata segun los datos que he puesto
y en el calculo de la liquidacion del iva sobre todo en la del 4 trimestre que lleva diferentes paises
si me puedes dar unas pistas mejor que mejor
gracias y siento molestarte tanto

El cálculo de la prorrata existe cuando en el IVA se tienen sectores diferenciados, y con diferentes posibilidades de deducción del IVA soportado.

Sería el caso, por ejemplo, de un ingeniero consultor de sistemas de prevención de riesgos laborales, que prestase dos tipos de servicios: Consultoría y proyectos de seguridad, y Formación de técnicos en PRL.
La primera actividad está sujeta al IVA, con derecho a deducir el 100 % de las cuotas soportadas. La segunda actividad, la formativa, está sujeta pero exenta de IVA, sin derecho a deducir por cuotas soportadas.

Eso como tal no está expresado en el enunciado que has expuesto.

Pero podemos suponerlo.
Los números expresan que ciertas ventas llevan IVA (Ventas comestibles 21 % ó 10 %). Otros números no expresan el IVA (venta bebidas). Y otros números, aunque no expresen el IVA, ya que no lo tienen al ser ventas fuera del territorio de aplicación del IVA español, SÍ que generan el derecho a deducción del IVA soportado.

Así que la cosa sería así:

Operaciones con derecho a deducción del 100 % de las cuotas soportadas:
Ventas de comestibles (21 % y 10 %)
Ventas de otros productos (21 %)
Todas las ventas al exterior (intracomunitarias y exportaciones)

Operaciones sin derecho a deducción de las cuotas soportadas:
Ventas de bebidas (alcoholicas o no)

A partir de aquí debes calcular las posibles prorratas, según la regla general, y la regla especial, y ver cual es la que debes aplicar según la nomativa.

Prorrata general = Total de ventas con derecho a deducir IVA / Total de ventas x 100

Prorrata especial = llevar contabilidades diferentes para cada sector, a efectos del IVA

El IVA del camión o el local, si tuvieran IVA, por ejemplo, solo sería deducible en el porcentaje establecido de prorrata general, si son utilizados para las dos actividades.
Si solo se utilizan para uno de los sectores y estás en prorrata especial, pues según corresponda (100 %, o 0 %).
Y con la peculiaridad que al ser bienes de inversión, cada año según resulte la prorrata se debería regularizar ese IVA de más o de menos deducido (5 años para el camión, 10 años para el local).

hola cuando lo tenga hecho te lo puedo mostrar haber si lo he hecho bien???
muxas gracias por las explicaciones
si tengo mas dudas te digo

Hola buenas noches

Queria q m ayudaseis .. tengo una duda...

He hecho una obra en mi casa del pueblo ... el carpintero m ha puesto suelos y puertas... q tipo de I.V.A m tienen q poner en la factura??

Unos m dicen q el 21% y otros q el 10%

gracias de antemano.