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Blog IRPF, declaración de la renta
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Fiscalidad de las cuentas bancarias

¿Qué es una cuenta bancaria?

Las cuentas bancarias son prácticamente el único producto que tenemos todos los contribuyentes, imprescindibles en nuestro día a día. Son la cuenta dónde ingresamos las nóminas, domiciliamos recibos y otros tipos de gastos y de dónde pagamos los gastos. 

fiscalidad cuentas bancarias

Existen cuatro tipos de cuenta bancarias: cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta nómina y cuenta de valores
En este artículo nos centraremos en analizar la fiscalidad de las cuentas bancarias (cuenta corriente) dónde depositamos dinero de ahorro. 
 

¿Cómo tributan los rendimientos de las cuentas bancarias?

Intereses de las cuentas bancarias

Las cuentas bancarias ofrecen intereses mensualmente, trimestralmente o anualmente. El contribuyente tiene que tributar por los intereses percibidos en su Declaración de la Renta como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorroLos tipos de tributación para los rendimientos del capital mobiliario son los siguientes:

 

Fiscalidad del ahorro

Intereses anuales 2015 2016 2017
Desde 0 hasta 6.000€ 20% 19% 19%
Desde 6.000€ hasta 24.000€ 22% 21% 21%
Desde 24.000€ hasta 50.000€ 22% 21% 21%
Más de 50.000€ 24% 23% 23%
 
 
Anualmente, la entidad financiera nos remite una carta o correo electrónico sobre “Información Fiscal” dónde aparecen los datos sobre los intereses obtenidos con el dinero de las cuentas. Actualmente estos rendimientos o intereses son cercanos al 0% por lo que no habremos ganado mucho dinero y los impuestos del IRPF pagados por esta ganancia serán muy pocos.
 
Es importante señalar que las retenciones se realizan por tramos. Es decir, si ganamos 65.000€ en intereses, la retención se realizará de la siguiente forma: 
  • Los primeros 6.000€ al 19%
  • Los siguientes 44.000€ al 21% 
  • Los últimos 15.000€ al 23% 
 

Regalos de las cuentas bancarias

Otra forma de remunerar nuestro dinero es con regalos: regalos por domiciliar la nómina o por ingresar una concreta cantidad. En este caso se considera que se ha generado una plusvalía por el valor del regalo, plusvalía que el banco deberá indicar en la carta de “Información Fiscal”. Este dinero se sumará al resto de rentas del ahorro para tributar también como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorro.
 
El contribuyente tributará por el regalo de la cuenta bancaria según la valoración del banco. La entidad financiera que nos da el regalo nos tiene que enviar un certificado de retenciones, con la valoración de los regalos recibidos y la retención a cuenta que se ha practicado sobre este valor; a la hora de hacer la Declaración de la Renta, en los datos fiscales que nos envíe la Agencia Tributaria aparecerá esta valoración como retribución en especie.
 

Guía de Fiscalidad y utilidades para la Declaración de la Renta 2017

¡Todos aquello que tienen dudas sobre la Declaración de la Renta! Con esta guía de fiscalidad  podrás consultar los aspectos más importantes de las Declaración de la Renta y los impuestos.

Descubre si estás obligado a hacer tu Declaración de la Renta 2017 con nuestra utilidad: ¿Estoy obligado a hacer la Declaración de la Renta 2017?

  1. #1

    Chemic

    Hola Amparo,

    Quería preguntar si ¿las comisiones que cobra el banco por una cuenta se pueden desgravar en la declaración de la renta? ¿si es así en que casilla se ponen?

    He buscado información pero sólo encuentro que en la casilla 32 se pueden incluir los gastos pero de gestión de carteras. No se si también las comisiones de mantenimiento de una cuenta?
    Gracias,

  2. #2

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Chemic
    Ver mensaje de Chemic

    Buenos días, la fiscalidad de los Gastos deducibles se indica en el art. 26.1 Ley:


  3. Intereses de cuentas y depósitos: En ningún caso podrán computarse gastos deducibles respecto de estos rendimientos.


  4. Intereses de activos financieros: Como gastos deducibles se consignarán exclusivamente los gastos de administración y depósito de valores negociables.
  5. A estos efectos, se consideran como gastos de administración y depósito aquellos importes que repercutan las empresas de servicios de inversión, entidades de crédito u otras entidades financieras que, de acuerdo con la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, tengan por finalidad retribuir la prestación derivada de la realización por cuenta de sus titulares del servicio de depósito de valores representados en forma de títulos o de la administración de valores representados en anotaciones en cuenta. No serán deducibles las cuantías que supongan la contraprestación de una gestión discrecional e individualizada de carteras de inversión, en donde se produzca una disposición de las inversiones efectuadas por cuenta de los titulares con arreglo a los mandatos conferidos por éstos.

    Saludos,

  6. #3

    Stefan89

    Hola. Tengo dos cuentas como cotitular con mi mujer. En una tenemos las nóminas y la mayoría de gastos. La segunda solo con una pequeña cantidad de dinero y casi sin movimiento. Ésta segunda no aparece en los datos fiscales de la renta 2017. Se debe a un error del Banco o por no haber tenido rendimiento o intereses? Gracias.

  7. #4

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Stefan89
    Ver mensaje de Stefan89

    Buenos días! Seguramente sea porque no haya generado intereses ya que como dices no tiene mucho dinero; de todos modos, consúltalo con tu banco o con el extracto de la tarjeta ya que aunque no aparezca en el borrador, si ha generado intereses deberías incluirlos.

    Saludos,

  8. #6

    Sirelau

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Buenos días, tengo 2 cuentas bancarias. Una donde cobro mis dos nóminas (son muy bajas) y otra de ahorro, dónde cobré la venta de un piso. En mi borrador solo aparece la cuenta de ahorro y no la de l nómina. Por que? El año pasado si que me aprecia. Que las si le doy a enviar el borrador y no aprece esa cuenta?

  9. #7

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Sirelau
    Ver mensaje de Sirelau

    ¿¿Pero te aparecen las cantidades cobradas como nóminas en rendimientos del trabajo???

  10. #8

    Zjones

    Buenas, pedi la deducción por ascendiente discapacitado del 2013,14,15,16 y 17 pero me indican que mi madre tuvo ingresos superiores a 8.000€em en el 2013 y no me lo dan, ella cobró de un plazo fijo de sus padres ese año. Ese dinero cuenta? Otro año cobró unos atrasos de ley dependencia de mi padre, eso también le cuenta en los 8.000€?

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