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Las cuentas bancarias son prácticamente el único producto que tenemos todos los contribuyentes, imprescindibles en nuestro día a día. Son la cuenta dónde ingresamos las nóminas, domiciliamos recibos y otros tipos de gastos y de dónde pagamos los gastos. Existen cuatro tipos de cuenta bancarias: cuenta corriente, cuenta de ahorro, cuenta nómina y cuenta de valores. En este artículo nos centraremos en analizar la fiscalidad de las cuentas corrientes.

Fiscalidad cuentas bancarias

 

¿Cómo tributan los rendimientos de las cuentas bancarias?

Intereses de las cuentas bancarias

Las cuentas bancarias ofrecen intereses mensualmente, trimestralmente o anualmente. El contribuyente tiene que tributar por los intereses percibidos en su Declaración de la Renta como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorroLos tipos de tributación para los rendimientos del capital mobiliario son los siguientes:

 

Fiscalidad de las cuentas bancarias

Intereses anuales 2017 2018 2019
Desde 0 hasta 6.000€ 19% 19% 19%
Desde 6.000€ hasta 50.000€ 21% 21% 21%
Más de 50.000€ 23% 23% 23%
 
 
Anualmente, la entidad financiera nos remite una carta o correo electrónico sobre “Información Fiscal” dónde aparecen los datos sobre los intereses obtenidos con el dinero de las cuentas. Actualmente estos rendimientos o intereses son cercanos al 0% por lo que no habremos ganado mucho dinero y los impuestos del IRPF pagados por esta ganancia serán muy pocos.
 
Es importante señalar que las retenciones se realizan por tramos. Es decir, si ganamos 65.000€ en intereses, la retención se realizará de la siguiente forma: 
  • Los primeros 6.000€ al 19%
  • Los siguientes 44.000€ al 21% 
  • Los últimos 15.000€ al 23% 
 

Regalos de las cuentas bancarias

Otra forma de remunerar nuestro dinero es con regalos: regalos por domiciliar la nómina o por ingresar una concreta cantidad. En este caso se considera que se ha generado una plusvalía por el valor del regalo, plusvalía que el banco deberá indicar en la carta de “Información Fiscal”. Este dinero se sumará al resto de rentas del ahorro para tributar también como rendimientos del capital mobiliario en la base imponible del ahorro.
 
El contribuyente tributará por el regalo de la cuenta bancaria según la valoración del banco. La entidad financiera que nos da el regalo nos tiene que enviar un certificado de retenciones, con la valoración de los regalos recibidos y la retención a cuenta que se ha practicado sobre este valor; a la hora de hacer la Declaración de la Renta, en los datos fiscales que nos envíe la Agencia Tributaria aparecerá esta valoración como retribución en especie.
 
  1. #10
    Jgarcal111
    Buenos días.
    Por si Lorena o alguien me quiere ayudar.

    Recientemente veo que "mi Banco" cambia la operativa. Dicen que es para mejorar la operativa sin comisiones, que más clentes entren en las condiciones requeridas para no pagar comisiones...
    Contacto con el gestor. La cuenta principal,  sin problemas. Nómina, recibos domiciliados, etc, etc.
    Pero hay una cuenta ahorro, que está a nombre de mi mujer, y está no se salva de comisiones a partir del uno de Octubre de 2020.
    Casado en régimen de gananciales. Declaración de la Renta conjunta.
    La cuenta de ahorro la abrimos a nombre de mi mujer, y yo autorizado.
    En su día el Banco nos obligó a comunicar de donde había salido ese dinero, ya que mi mujer no trabaja.

    Ahora me dice el gestor que para no pagar comisiones (que no van a ser pequeñas), puedo cambiar la titularidad de esa cuenta a mí nombre, y mi mujer como autorizada.

    He leído algo, pero no me aclaro.
    Por favor alguien que entienda... ¿nos pueden reclamar como donación encubierta o similar?. ¿Vamos a tener problemas y retenciones al hacer la próxima declaración?. ¿Algún contratiempo que yo no pueda prever?.
    Esa cuenta no genera ningún interés por el dinero depositado. Pero tampoco pagaba nada hasta ahora por transferencias, mantenimiento... nada.

    No querría cambiar de banco, tengo hipoteca allí, me horripilan los papeleos y cambios, y entiendo que todos los bancos van a ir endureciendo las condiciones, comisiones... No quiero estar cambiando de banco cada tres meses...
    Es en Caixabank.

    Muchísimas gracias.
    Saludos.
  2. #8
    Zjones

    Buenas, pedi la deducción por ascendiente discapacitado del 2013,14,15,16 y 17 pero me indican que mi madre tuvo ingresos superiores a 8.000€em en el 2013 y no me lo dan, ella cobró de un plazo fijo de sus padres ese año. Ese dinero cuenta? Otro año cobró unos atrasos de ley dependencia de mi padre, eso también le cuenta en los 8.000€?

  3. en respuesta a Sirelau
    #7
    Luis Angel Hernandez

    ¿¿Pero te aparecen las cantidades cobradas como nóminas en rendimientos del trabajo???

  4. en respuesta a Amparo Sisternes
    #6
    Sirelau

    Buenos días, tengo 2 cuentas bancarias. Una donde cobro mis dos nóminas (son muy bajas) y otra de ahorro, dónde cobré la venta de un piso. En mi borrador solo aparece la cuenta de ahorro y no la de l nómina. Por que? El año pasado si que me aprecia. Que las si le doy a enviar el borrador y no aprece esa cuenta?

  5. en respuesta a Stefan89
    #4
    Amparo Sisternes

    Buenos días! Seguramente sea porque no haya generado intereses ya que como dices no tiene mucho dinero; de todos modos, consúltalo con tu banco o con el extracto de la tarjeta ya que aunque no aparezca en el borrador, si ha generado intereses deberías incluirlos.

    Saludos,

  6. #3
    Stefan89

    Hola. Tengo dos cuentas como cotitular con mi mujer. En una tenemos las nóminas y la mayoría de gastos. La segunda solo con una pequeña cantidad de dinero y casi sin movimiento. Ésta segunda no aparece en los datos fiscales de la renta 2017. Se debe a un error del Banco o por no haber tenido rendimiento o intereses? Gracias.

  7. en respuesta a Chemic
    #2
    Amparo Sisternes

    Buenos días, la fiscalidad de los Gastos deducibles se indica en el art. 26.1 Ley:


  8. Intereses de cuentas y depósitos: En ningún caso podrán computarse gastos deducibles respecto de estos rendimientos.


  9. Intereses de activos financieros: Como gastos deducibles se consignarán exclusivamente los gastos de administración y depósito de valores negociables.
  10. A estos efectos, se consideran como gastos de administración y depósito aquellos importes que repercutan las empresas de servicios de inversión, entidades de crédito u otras entidades financieras que, de acuerdo con la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, tengan por finalidad retribuir la prestación derivada de la realización por cuenta de sus titulares del servicio de depósito de valores representados en forma de títulos o de la administración de valores representados en anotaciones en cuenta. No serán deducibles las cuantías que supongan la contraprestación de una gestión discrecional e individualizada de carteras de inversión, en donde se produzca una disposición de las inversiones efectuadas por cuenta de los titulares con arreglo a los mandatos conferidos por éstos.

    Saludos,

  11. #1
    Chemic

    Hola Amparo,

    Quería preguntar si ¿las comisiones que cobra el banco por una cuenta se pueden desgravar en la declaración de la renta? ¿si es así en que casilla se ponen?

    He buscado información pero sólo encuentro que en la casilla 32 se pueden incluir los gastos pero de gestión de carteras. No se si también las comisiones de mantenimiento de una cuenta?
    Gracias,

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