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¿Qué es un plan de pensiones?

A la hora de planificar tu jubilación, debes tener en cuenta una serie de productos financieros para sacar rentabilidad a tus ahorros. Entre ellos, el más conocido es el plan de pensiones.

Aquí te contamos todo lo que necesitas saber de los planes de pensiones.

¿Qué es un plan de pensiones?

Un Plan de Pensiones (PP) es un producto financiero de ahorro orientado a la jubilación, en el cual el inversor efectúa aportaciones periódicas que le permiten disponer de un capital o una renta en el momento de la jubilación, en caso de incapacidad o, en caso de fallecimiento.

Los Planes de Pensiones están dentro de la categoría de fondos de pensiones, donde gestoras invierten en renta variable o renta fija para conseguir una rentabilidad extra a los ahorros depositados. Por este motivo, no tienen garantizada una rentabilidad inicial.

Los Planes de Pensiones están sometidos a supervisión e inspección por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, organismo dependiente del Ministerio de Economía. Este organismo es el encargado de controlar la solvencia y el correcto funcionamiento de las entidades financieras que comercializan planes de pensiones.

Además, las entidades gestoras deben presentar anualmente al Ministerio de Economía y Hacienda las cuentas anuales y el informe de auditoría.

Por otra parte, estos productos cuentan con un depositario particular encargado de custodiar los valores mobiliarios y demás activos que tenga el fondo de pensiones y de vigilar a la entidad gestora ante los promotores, partícipes y beneficiarios.

¿Cuáles son los mejores planes de pensiones de 2022?

Tipo de planes de pensiones

Los planes de pensiones se pueden clasificar en los siguientes tipos según tres criterios:

  Tipo
Según promotor
  • Plan de pensión individual
  • Plan de pensión de empleo
  • Plan de pensión asociado
Según aportaciones y prestaciones
  • Plan de aportación definida
  • Plan de prestación definida
  • Planes mixtos
Según política de inversión
  • Renta fija
  • Renta fija mixta
  • Renta variable
  • Renta variable mixta
  • Garantizado

 

A continuación profundizamos en el tipo de plan según promotor:

 

  • Plan de pensión individual: abarcan la mayoría de los planes de pensiones contratables en el mercado. Están promovidos por entidades financieras y gestoras de activos. El titular del plan es el que aporta al mismo.
  • Plan de pensión de empleo: son aquellos planes promovidos por empresas para sus empleados. En este caso, las aportaciones al plan las puede hacer la empresa promotora a título del empleado o el propio empleado a título personal. Saber más sobre los planes de pensiones de empleo.
  • Plan de pensión asociado: los promueven sindicatos, asociaciones o gremios y sus titulares son sus propios miembros o afiliados. Solo los titulares pueden aportar al plan de pensiones.

Ventajas e inconvenientes de los planes de pensiones

Probablemente, la mayor ventaja de los Planes de Pensiones es el ahorro fiscal. Las aportaciones realizadas a los planes de pensiones reducen la base imponible general del IRPF del titular con una serie de limitaciones. Así pues, el ahorro fiscal que puede obtener una persona con un tipo marginal del 24% en el IRPF y que aporta 1.000 € anuales en la declaración de la renta puede llegar a ser de 240 € en la siguiente Declaración de la Renta.

El límite máximo de reducción será el menor entre las cantidades siguientes, teniendo en cuenta que la base liquidable general no podrá ser negativa:

  • El importe de las aportaciones realizadas (que están limitadas a 1.500 euros anuales a partir de 2022. Los partícipes con discapacidad podrán aportar hasta 24.250 euros anuales y sus familiares, 10.000 por persona)
  • El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. A partir de los 50 años, este porcentaje será del 50%.

Si falleciera el titular del plan de pensiones, los beneficiarios no tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sino que el importe que se recibe está sujeto al IRPF en concepto de rendimientos del trabajo.

El handicap o inconveniente que presenta un plan de pensiones es su iliquidez, ya que las aportaciones de los planes de pensiones no se pueden recuperar hasta que no ocurra una de las contingencias previstas; para ello debes tener muy clara la elección de tu plan de pensiones antes de contratarlo.

Una de las contingencias más habituales es que se llegue a la edad de jubilación, a los 65 años o anticipada; aunque también pueden ocurrir otras contingencias como la del fallecimiento del titular, enfermedad grave o paro de larga duración.

Cómo funciona un plan de pensiones

¿Cuánto puedo aportar a un plan de pensiones?

Las aportaciones a un plan de pensiones son voluntarias y suelen ser flexibles en cuanto al importe, periodicidad y modo. El titular puede optar por realizar aportaciones ordinarias, mensuales, trimestrales, semestrales o anuales; o extraordinarias. Además, el importe de estas cuotas se pueden reducir, aumentar e incluso suspender temporalmente, según la situación temporal del titular. Puede ocurrir que en las especificaciones del plan de pensiones se recoja un importe mínimo para las aportaciones.

Además, se pueden realizar aportaciones únicas por la cantidad que se desee, con una única condición: los ingresos en los planes de pensiones tienen un límite anual de 1.500 euros.

¿Cuándo cobraré el plan de pensiones?

Al igual que las aportaciones, las cuotas para cobrar el plan de pensiones también son flexibles. El titular, una vez jubilado en el régimen de la Seguridad Social, es el que decide como desea recuperar el dinero, bien en forma de renta financiera, mediante una renta cuyo importe y periodicidad decide el cliente y que se abona hasta la finalización del saldo acumulado,  o en forma de capital, es decir, se cobran todos los derechos consolidados acumulados en forma de capital único.

Requisitos para rescatar un plan de pensiones

Anticiparse el cobro de la prestación antes de la jubilación es posible si cumples con determinados requisitos para rescatar un plan de pensiones:

  • Fallecimiento
  • Incapacidad laboral
  • Enfermedad grave
  • Paro de larga duración

En el instante en que el beneficiario empieza a cobrar el plan de pensiones, bien por jubilación, incapacidad… estas rentas percibidas tributarán como rendimientos del trabajo, que ya desgravaron en su momento, por lo que cuando se reciba el dinero con los intereses el titular deberá pagar los impuestos que no satisfizo en sus sucesivas declaraciones de la Renta.

¿Sabes qué documentos tienes que aportar para rescatar un plan de pensiones?

Traspasar un plan de pensiones

Es probable que por alguna razón quieras traspasar un plan de pensiones a otro. Este proceso es muy sencillo, solo tienes que solicitar el traspaso a la entidad de destino. Este proceso suele tardar de 3 a 5 días hábiles.

Al igual que los fondos de inversión, existe un diferimiento fiscal hasta el momento de rescate del plan.

Fiscalidad de un plan de pensiones

Los planes de pensiones tienen dos tipos de fiscalidad distintos:

  • Para aportaciones realizadas
  • Para rescate del plan

Para las aportaciones realizadas, hay que tener en cuenta las siguientes limitaciones:

Deducción máxima por planes de pensiones

  2021 2022
Planes de pensiones individuales 2.000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible 1.500 € hasta un máximo del 30% de la base imponible
Planes de pensiones de empleo 10.000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible 8.500 € hasta un máximo del 30% de la base imponible

Con todo, las aportaciones máximas a los planes individuales han experimentado un recorte de 6.500 euros, ya que, recordemos, los PGE de 2021 ya introdujeron una rebaja de 8.000 a los 2.000 euros; ahora, en 1.500 euros. 

A la hora de rescatar un plan de pensiones, los rendimientos que se obtienen son considerados como rendimientos de trabajo y, como tal, aumentan la base imponible del IRPF. Los tramos para 2022 son:

  • ​Hasta 12.450 euros: 19%
  • De 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%
  • De 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%
  • De 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%
  • De 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%
  • De rentas superiores a 300.000 euros: 47%

Para cualquier tipo de consulta o duda, puedes participar en nuestro foro de planes de pensiones.

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Lecturas relacionadas
  1. #20
    31/03/18 07:44

    Hola, soy novato en este foro y no veo mucha pasión por los pp! Yo contraté hace años por el rendimiento financiero-fiscal pero he estado dando tumbos de una gestora a otra "siempre perdiendo"
    Como salgo de este atolladeros?

  2. en respuesta a Daniel Pérez Alegre
    -
    #19
    23/01/18 17:41

    Lo veré, pero, en general, los planes de pensiones con compensan. Entre sus mucho problemas es que si el beneficiario también cobra una pensión tiene dos pagadores y se pierden desgravaciones fiscales para él o para sus descendientes...

  3. en respuesta a Buso
    -
    #18
    23/01/18 09:30

    Hola Buso!

    Te puede interesar el debate entre Marcos Luque y Jose Luis Benito sobre el tema:

    https://www.rankia.com/blog/fondos-inversion/3765990-video-presentaciones-debate-marcos-luque-jose-luis-benito

    Un saludo

  4. #17
    19/01/18 22:27

    ¡Un timo! Porque al final se va una pasta en comisiones, impuestos diferidos y si solicitas un renta vitalicia... Solo te compensa si superas los 100 años de vida.

  5. #16
    20/12/16 14:25

    Falta añadir algunos supuestos de liquidez:

    Embargo de la vivienda habitual: En este supuesto se podrá disponer de los derechos consolidados en un PP o PPA en la cuantía que sea necesaria para evitar el desahucio de la vivienda habitual del participe, cuando no se posean otros bienes que puedan utilizarse como garantía ante el embargo.

    Liquidez a partir del 01/01/2025 para participaciones con más de 10 años: Se permitirá a partir de esa fecha la libre disposición del valor de las participaciones adquiridas hasta el 31/12/2015. A partir del 01/01/2026 se podrá disponer de las participaciones con al menos 10 años de antigüedad.

  6. #14
    18/11/16 19:13

    Siempre se pueden explicar las cosas cogiendo un pequeño atajo.

    Plan de pensiones = Plan para que la banca y Hacienda se liquiden tus aportaciones a lo largo y ancho de tu vida.

    Por cierto todo dentro de la ley.Otro producto recomendado y con licencia para robar.

    Punto y final.

  7. en respuesta a rodrinit
    -
    #13
    18/11/16 10:46

    Si, disculpas, 10 años.

    Realmente se habla de derechos consolidados ( pero aqui da para escribir un libro)

    Gracias por la correccion

  8. en respuesta a enoc
    -
    #12
    18/11/16 10:00

    Buenos días enoc,
    Yo tengo entendido que se puede rescatar a partir del décimo año. Y no puedes rescatarlo todo, sólo las aportaciones que hayas hecho en ese periodo de tiempo.

  9. #11
    17/11/16 18:33

    Hay que actualizarlo.

    Ahora tambien se puede rescatar a partir del quinto año.

  10. #10
    17/11/16 18:24

    Opinión de KAU

    En mi humilde opinión, lo único "positivo" de los planes de pensiones es su fiscalidad. Pero claro, si a cambio de ella te penaliza en muchas otras cosas...
    Desde luego, un producto de inversión como tal no es.
    Mucho ojo, llegado el momento suele valer la pena NO hacer un rescate total que sino el palo de Hacienda es de órdago.

    Saludos.

  11. en respuesta a Albertoa
    -
    #8
    12/05/15 17:32

    Hola Alberto,

    No estoy para nada de acuerdo contigo, si no tienes un plan de pensiones rentable es porque no has asumido el riesgo suficiente o has elegido mal, yo llevo 5 años con el Bestinver Ahorro y llevo un 38% de rentabilidad con aportaciones periódicas. Por otro lado también tengo el Plan Naranja S&P 500 de ING que lleva un 18% anual en los últimos 5 años. Eso sin contar la desgravación fiscal!

    Vale que los planes de pensiones garantizados no suelen tener rentabilidad pero los basados en renta variable hay muchos que la tienen y muy buena.

    Un saludo

  12. en respuesta a Carla Quinto
    -
    Nuevo
    #7
    09/03/14 16:02

    Gracias,Carla.
    Me pondré en contacto con Bestinver.
    un saludo
    Graciela

  13. en respuesta a grakramer
    -
    Carla Quinto
    #6
    09/03/14 14:17

    Buenos días, te aconsejo que busques alternativas. Si puedes rescatarlo podrías pensar en opciones conservadoras como fondos monetarios o fondepósitos que tienen riesgo muy bajo. Y si no puedes rescatarlos todavía podrías traspasarlo a buenos planes de pensiones como el de Bestinver.

    Saludos.

  14. Nuevo
    #5
    07/03/14 18:12

    Por favor ,quisiera saber si alguien me puede sugerir qué hacer con mi plan de pensiones protegido.Se que no es un gran método de inversión desde el punto de vista rentable pero en el momento que lo contraté no estaba muy informada y me pareció oportuno.Total que lo contraté con caja madrid y no se si caduca o que pasará a partir del 30deabril de 2014.Tengo que informar al banco,antes de esa fecha que hacer con este producto o...cual es el siguiente paso?
    Agradecería alguna respuesta porque soy bastante pez en el tema.
    Gracias

  15. en respuesta a Tarsicio
    -
    #3
    25/08/13 12:18

    Y xq invierte gran parte de su patrimonia en las necesidades financieras que le marca su matriz , muchas veces invuertiendo en activos propios o del estado cuando el presi del estado llama al presi del banco, ...

    Son un atajo de ladrones

  16. #2
    24/08/13 20:25

    Los PP son un timo. Este es el mejor resumen. Comisiones de gestión abusivas, sin que el regulador haga nada.

    Por ejp. el monetario del Santander, da rentabilidad negativa, porque su comisión de gestión es mayor que lo que sube anualmente. Ahora tienen otro, pero siguen manteniendo el primero. ¿Cómo se puede permitir eso?

  17. #1
    12/06/12 13:59

    Es más rentable invertir el dinero un una c.c. remunerada o en depósitos, que en un plan de pensiones, sea cual sea el tipo de plan que se elija.
    Los depósitos te dan al menos un 3% o un 4% de TAE y además puedes cambiarlo periódicamente a otra oferta.
    Y si no, que me diga alguien que plan de pensiones le renta más.
    Yo tengo plan variable, plan fijo y plan garantizado y todos están al 50% más o menos del capital inicial. Los tengo desde hace unos 10 años. Que no me digan que es porque no elegí el adecuado, porque están en posiciones buenas del ranking de cada tipo.
    Los planes de pensiones es para perder dinero siempre, si inviertes el dinero en buen momento, renta algo más, en caso contrario, la cagas sea cual sea el plan que se elija.