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Blog IRPF, declaración de la renta
Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

Deducciones fiscales para la declaración de la Renta 2018

Cuando realicemos la declaración de la renta 2018 obtendremos un resultado u otro dependiendo de las deducciones fiscales que podamos aplicarnos. Hay deducciones por maternidad, deducciones por familia numerosa, deducciones por alquiler o compra de vivienda, etc. Estas deducciones fiscales pueden ser nacionales (aplicables en todo el país) o autonómicas (aplicables en un territorio en concreto). En este artículo veremos mayormente las principales  deducciones a nivel estatal, que reducirán el resultado que tengamos que ingresar o incrementarán el resultado que nos salga a devolver.

Debemos tener en cuenta que los contribuyentes pueden verse beneficiados de las deducciones según su situación personal, por lo que a cada uno le afectarán deducciones diferentes.

Deducciones fiscales declaración de la renta 2018: deducción por maternidad, deducción por alquiler, deducción por familia numerosa

 

 

Es frecuente que las deducciones marquen la diferencia entre que nos salga una declaración a ingresar o una declaración a devolver, por lo que es importante que conozcamos bien de cuáles podemos aprovecharnos según nuestro caso. Hay que tenerlo en cuenta porque las deducciones que nos corresponden no se seleccionan automáticamente: tenemos que encargarnos de marcar aquellas que podamos y queramos percibir.

Además, en esta campaña de la Renta se introducen una serie de novedades en el IRPF para el ejercicio fiscal 2018 que debemos tener en cuenta.

Deducciones fiscales a nivel estatal en la declaración de la renta 2018: deducción por maternidad, deducción por alquiler, deducción por familia numerosa y más

Las principales deducciones a nivel estatal que podemos aplicarnos en nuestra declaración de la renta 2018 son las siguientes:

Deducción por alquiler de vivienda habitual

Esta deducción desaparece, permaneciendo solamente para aquellos contratos que se hayan firmado antes del 1 de enero de 2015. Esta deducción afecta tanto al alquilado como al casero: si el inquilino cuenta con una renta inferior a los 24.107€ anuales, podrá deducirse el 10,05% de las cantidades que haya satisfecho en el período impositivo correspondiente por el alquiler de su vivienda habitual. Mientras, el casero también tiene derecho a deducir en su declaración de la renta los gastos imputados al inquilino (gastos de comunidad, IBI,...) y la renta que haya percibido según sea la edad del inquilino. Casillas 562 y 563, y anexo A.1.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Esta deducción no se aplica para todos aquellos que compraron una casa desde el 31 de diciembre de 2012. Pero los contribuyentes que se compraron una casa en una fecha anterior, todavía pueden disfrutar de la deducción por vivienda habitual. Los que se encuentren en este segundo caso, pueden deducirse hasta el 15% de los gastos en adquisición, rehabilitación, construcción o financiación de la vivienda habitual, hasta un límite de 9.040€ por contribuyente, o de 12.080€ si el contribuyente sufre alguna discapacidad. La base de esta deducción se compone de las cantidades abonadas para la adquisición/rehabilitación de la vivienda habitual + gastos originados a cargo del comprador + cantidades satisfechas si la compra ha sido financiada con un préstamo. Casillas 547 y 548, y anexo A.1.

Deducción por inversiones en empresas de nueva o reciente creación 

Desde el 1 de enero de 2018, se amplia la base máxima y el porcentaje de deducción en este tipo de inversiones.  La base máxima son 60.000 euros (10.000€ más que en la anterior campaña), y se podrá deducir el 30 por ciento de las cantidades satisfechas en el período por la suscripción de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación, pudiendo además de la aportación temporal al capital, aportar sus conocimientos empresariales o profesionales adecuados para el desarrollo de la entidad en la que invierten en los términos que establezca el acuerdo de inversión entre el contribuyente y la entidad. Casilla 549.

Deducción por maternidad 

Desde el 1 de enero de 2018, la deducción por maternidad se incrementa en 1.000€ adicionales, cuando quien tenga derecho a esta deducción haya tenido gastos de custodia en guardería y/o centros de educación infantil autorizados, en el caso de que el hijo sea menor de 3 años. En campañas anteriores, la deducción tenía un importe de hasta 1.200 € anuales por cada hijo nacido o adoptado en territorio español. Los contribuyentes del IRPF con derecho a esta deducción pueden solicitar el abono anticipado de la misma. En el caso de adopción o acogimiento la deducción se podrá practicar, con independencia de la edad del menor, durante los 3 años siguientes a la fecha de inscripción en el Registro Civil o durante los 3 años posteriores a la fecha de la resolución judicial o administrativa que la declare. Casillas 611, 612 y 613.

Deducción por familia numerosa, ascendiente con dos hijos o por personas con discapacidad a cargo

 Los beneficiarios de estas deducciones son los contribuyentes que tengan derecho a la deducción del mínimo por descendiente o ascendiente con discapacidad, así como  los ascendientes o hermanos huérfanos de padre y madre, que formen parte de una familia numerosa, o la nueva figura de ascendiente separado legalmente o sin vínculo matrimonial  con dos hijos por los que tenga derecho a la totalidad del mínimo previsto en el artículo 58.de la LIRPF y sin derecho a percibir anualidades por alimentos.

En este caso, y desde el 5 de julio de 2018, se ha incrementado el importe de la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo, con una cantidad de hasta 600€ anuales por cada uno de los hijos que formen parte de la familia numerosa que excedan del número mínimo de hijos exigido para que dicha familia haya adquirido esta la condición. 

Las deducciones serán las siguientes:

 

Deducciones por familia e hijos IRPF 2018

SUPUESTO IMPORTE DE LA DEDUCCIÓN 2018 CASILLAS
Familia numerosa 1.200 euros anuales; 2.400 si es familia de categoría especial. +600€ por hijo que exceda el nº de hijos mínimo para considerarse familia numerosa. 660 y 661
     
Descendiente con discapacidad  1.200 euros anuales por cada descendiente. 623 y 624
Ascendiente con discapacidad 1.200 euros anuales por cada ascendiente. 636 y 637

 

Además, se introduce un nuevo supuesto de deducción: 

Por el cónyuge no separado legalmente con discapacidad, siempre que no tenga rentas anuales, excluidas las exentas, superiores a 8.000 euros ni genere el derecho a las deducciones previstas en las letras c) y d) del número 1 del artículo 81 bis de la LIRPF (descendiente con discapacidad o ascendiente con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo), hasta 1.200 euros anuales

Deducción por donativos y otras aportaciones

 A partir del 01/01/2015, los contribuyentes del IRPF tienen derecho a deducir de la cuota íntegra el resultado de aplicar a la base de la deducción correspondiente al conjunto de donativos, donaciones y aportaciones con derecho a deducción a entidades beneficiarias del mecenazgo que se describen en la Ley 49/2002. La base de deducción será de hasta 150 euros, el 75 por ciento. Al resto de la base de deducción el 30 por ciento. casillas 552 y 553. 

 

Deducción por doble imposición internacional

Aquellos contribuyentes que cuenten con acciones extranjeras que les den derecho a dividendo, podrán aplicarse este deducción para evitar una doble retención en el país de origen de las acciones y en España. Casillas 588

 

Deducciones autonómicas en la declaración de la renta 2018

 

Al hacer la declaración de la renta también podemos beneficiarnos de las deducciones autonómicas que nos correspondan. Tal y como su nombre indica, estas deducciones varían dependiendo de la comunidad autónoma en la que nos encontremos. A cada contribuyente se le aplicarán las deducciones de la comunidad autónoma en la que tenga fijado su domicilio habitual, que será donde presente su Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Al igual que pasa con las deducciones a nivel estatal, tenemos que conocer qué deducciones hay en nuestra comunidad autónoma y de cuáles podemos beneficiarnos. También es importante tenerlas en cuentas por la misma razón: pueden marcar la diferencia entre que la declaración de la renta nos salga a ingresar o a devolver.

Las deducciones autonómicas no son incompatibles con las deducciones a nivel estatal. Es decir, que si nos corresponde de acuerdo a nuestra situación personal, podemos aplicarnos tanto unas como otras.

En este artículo os contamos con más detalle cuáles son las deducciones autonómicas. Principalmente son deducciones por discapacidad, descendientes, familia monoparental, familia numerosa, adopción, paternidad, maternidad, desempleo, convivencia con ascendientes, donaciones, gastos en educación, inversión en agua o energía.

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

Descargar la guía

27 comentarios (mostrando del 21 al 28)

Añadir comentario
  1. #21

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Aicia
    Ver mensaje de Aicia

    Hola en el Manual de la Renta en la página 842 a 846 te explican como declararlo. Habría que quitar del importe que pagas el cheque que te da la comunidad de Madrid y sale la misma deducción debido a que el límite adicional de la deducción es 1000€.
    https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/DIT/Contenidos_Publicos/CAT/AYUWEB/Biblioteca_Virtual/Manuales_practicos/Renta/ManualRentaPatrimonio2018_V4_es_es.pdf

  2. #22

    Daniel Igl

    en respuesta a s503890
    Ver mensaje de s503890

    a mi si me funciona, he metido los datos en estas casillas:

    1) rentas incluidas en la base del ahorro, 2) impuesto satisfecho en el extranjero

  3. #25

    Ricolo

    Buenas tardes.
    A ver si alguien me puede aclarar una duda que tengo con la declaración de este año.
    Desde el año pasado mi suegra vive con nosotros en casa, pero no sé si puedo incluirla en la declaración con nosotros o tiene que hacerla por su cuenta.
    Estuve mirando pero no lo tengo claro, para calcular la renta neta.
    Tiene una pensión de 12400€ y una minusvalia de 70%, y 79 años.
    La duda me surge con las deducciones que le tengo que aplicar a la renta (2000€ seguro) pero me han dicho que podía aplicarle otra y entonces su renta neta reducida bajaría de los 8000€ pudiendo así incluirla en mi delclaracion.
    Espero haberme explicado con claridad.😅

  4. #26

    Luis Angel Hernandez

    en respuesta a Ricolo
    Ver mensaje de Ricolo

    Hola
    He consultado los siguientes enlaces para responderte. Al rendimiento neto del trabajo solo se podrían restar los 2000€ de otros gastos. Para el cálculo del rendimiento neto no se aplican las reducciones solo las deducciones. Por tanto no te podrías incluirla en vuestra declaración de la renta. En el manual la página es la 116 en adelante

    https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Ejercicios_anteriores_de_renta/Preguntas_frecuentes_2015/Preguntas_frecuentes_generales_sobre_el_IRPF/Minimo_por_descendientes_y_ascendientes__Concepto_de_RENTAS_superiores_a_8_000_euros.shtml
    https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/DIT/Contenidos_Publicos/CAT/AYUWEB/Biblioteca_Virtual/Manuales_practicos/Renta/ManualRentaPatrimonio2018_V4_es_es.pdf

  5. #27

    Ricolo

    en respuesta a Luis Angel Hernandez
    Ver mensaje de Luis Angel Hernandez

    Muchas gracias por la aclaración, me tenia un poco liado lo de la renta reducida

  6. #28

    kenydekonoha

    Buenas noches a todos, gracias por el artículo, mi pregunta es que sin tener rentas del trabajo es posible que me devuelvan las retenciones por doble imposición?
    La retención en origen me la devuelven íntegra, pero claro introduzco los datos de los dividendos extranjeros y sus retenciones totales en la casilla 588 y no me aparece nada.
    Gracias y un saludo

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