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Blog IRPF, declaración de la renta
Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

Fiscalidad de los depósitos

Los depósitos son uno de los productos bancarios preferido por los ahorradores y, aunque la rentabilidad cada vez es menor, no debemos olvidar que los intereses cobrados tributan en la Declaración de la Renta. Los intereses que percibimos por productos bancarios como depósitos a plazo fijo, cuentas remuneradas, bonos… tributan en la base imponible del ahorro y están considerados rendimientos del capital mobiliario. 

Fiscalidad depósitos
 

¿Cómo tributan los intereses de los depósitos en la Declaración de la Renta?

La fiscalidad de los depósitos sólo afecta a las ganancias obtenidas que tributan como rendimientos de capital sumándose al resto de rentas del ahorro y tras compensar gastos, pérdidas y ganancias determinar el tramo de las rentas del ahorro. 
 
Además, al realizar la Declaración de la Renta, deberemos indicar qué cantidad hemos percibido en concepto de intereses por depósitos, cuentas remuneradas y otros productos y aplicar la siguiente escala:
Tipo de gravámen Renta 2018
Entre 0 y 6.000€  Los intereses tributan al 19%
Entre 6.000,01 y 50.000€  Los intereses tributan al 21%
Más de 50.000€ Los intereses tributan al 23%

 

 
En la Declaración de la Renta de 2018  solo se pueden compensar los rendimientos de los depósitos con pérdidas de productos homogéneos, tipo bonos cuentas corrientes o dividendos.
 
Es importante tener en cuenta que el titular del depósito deberá indicar en su Declaración de la Renta el importe bruto o íntegro de los intereses percibidos por los productos financieros.
 
Son las propias entidades bancarias las que se encargan de practicar esta retención del 19% sobre las ganancias obtenidas a través de depósitos y cuentas remuneradas, de forma que al hacer la Declaración de la Renta, el contribuyente sólo tendrá que pagar impuestos la parte de intereses que supere los 6.000 euros.
 

Fiscalidad de los depósitos 

La fiscalidad básica de los depósitos no cambiará en la Declaración de la Renta 2018, los intereses seguirán tributando como rendimientos del capital y continuarán con el mismo tipo que en el año anterior. 
 
 
  Declaración de la renta 2018
Entre 0 y 6.000 euros Los intereses tributan al 19%
Entre 6.000,01 y 24.000 euros Los intereses tributan al 21%
Más de 50.000 euros Los intereses tributan al 23%
 

Depósitos en el Impuesto sobre el Patrimonio

Los depósitos bancarios también están sujetos al pago del Impuesto sobre el Patrimonio, sumado al efectivo que tengamos en la cuenta corriente. Con efectos de calcular la base imponible y sumar el total de bienes que el contribuyente tiene que declarar en el Impuesto sobre el Patrimonio se tendrá en cuenta la cuantía total que tengamos en depósitos a largo plazo y no sólo el rendimiento o intereses que estos devengan.
 
El Impuesto sobre el Patrimonio, únicamente tendrán que presentarlo aquellos contribuyentes que tenga un a base liquidable superior a los 700.000 euros, excluida la vivienda habitual hasta un máximo de 300.000 euros. Algunas comunidades autónomas tienen otros límites: 
 
  • Aragón: 400.000€ 
  • Cataluña: 500.000€
  • Extremadura: 500.000€ o entre 600.000 y 800.000€ en personas con discapacidad
  • Comunidad Valenciana: 600.000€ y hasta 1.000.000€ en personas con discapacidad

Cabe destacar que existen algunas exenciones respecto a este impuesto;

  • En la Comunidad de Madrid el 100% será bonificable, por lo tanto, ningún contribuyente madrileño ha de pagar dicho impuesto. 
  • En la Comunidad de la Rioja, es bonificable el 75% 
  • En el País Vasco dependerá de la ciudad, pero en Álava y Vizcaya están exentos hasta 400.000€ en concepto de vivienda habitual, en Guipúzcoa son 300.000€ 

Lo habitual en el resto de comunidades autónomas es de 300.000€. 

 

Cabe recordar que los productos de ahorro creados por la Agencia Tributaria con una fiscalidad más ventajosa: Plan Ahorro 5 que no tributan por la rentabilidad si el inversor anualmente no ha invertido más de 5.000€ y se mantiene un mínimo de 5 años. También el caso de los PIAS, donde un inversor puede ahorrar un máximo de 8.000€ anuales hasta 240.000€ en total para constituir una renta vitalicia. Desde el año 2015 la duración mínima de un PIAS pasa a ser de 5 años para obtener las ventajas fiscales. 
 

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

Descargar la guía

27 comentarios (mostrando del 21 al 27)

Añadir comentario
  1. #21

    cprags

    Buenos días Amparo.
    Estoy en puertas de rescatar un Plan de Jubilación 6000. Pretendo hacerlo en pagas mensuales de 1000 €. De esa cantidad el 54% (540 €) corresponden a capital aportado al plan y el 46% (460 €) a rendimiento (intereses). Supongo que en la declaración de la renta tendría que poner sólo los beneficios generados por el plan (casilla 0033), como si se tratara de un depósito a plazo fijo. Rendimiento íntegro (5520 €) y retenciones (1048,8 €)
    Gracias de antemano por resolverme la duda.

    Un saludo

  2. #23

    cprags

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    No es mi caso. El producto que voy a rescatar no es un Plan de Pensiones; sino, un Plan de Jubilación. La fiscalidad es totalmente diferente. Mi duda reside en si tengo que reflejarlo en la declaración de la renta tal y como indico en el post 21

    Un saludo

  3. #24

    Amparo Sisternes

    en respuesta a cprags
    Ver mensaje de cprags

    Entendido! Un plan de jubilación en realidad es un seguro, por tanto tributa como un seguro. Al rescatar el plan de jubilación solo tributas por los intereses generados y si son menos de 6.000€ el tipo es del 19%.

    Saludos,

  4. #25

    Juan77

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Hola Amparo
    parece que se esta confirmado la reforma fiscal sobre el ahorro, sera aplicable para las plusvalías obtenidas ya en 2018? o partir del proximo año?
    muchas gracias

  5. #26

    Pvila314

    Fiscalmente, los depósitos, al igual que muchos otros productos, son un robo puesto que se debe pagar por el interés nominal recibido en lugar de por su rentabilidad real (tras descontar la inflación).
    El interés de los depósitos suele estar por debajo de la inflación con lo cual se pierde poder adquisitivo año tras año. O sea, perdemos poder adquisitivo y encima nos toca pagar al fisco.

  6. #27

    José Luis Serrano

    Hola.
    Tengo una acción del banco Santander que me regalo hace unos años al hacerme cliente.
    Ahora quiero cambiar de entidad y no sé lo que tendré que hacer con la acción, pues no quiero venderla, me gustaría saber:
    1) Si la puedo regalar/donar a un familiar (Hijo, etc.).
    2) Si me puedo quedar y administrarla particularmente.
    3) En el supuesto de estar obligado a su venta, si por esta operación de compraventa de 1 acción estaría obligado a realizar la declaración de la Renta del año, pues ahora por mis ingresos no estoy obligado.
    Muchas gracias de antemano.

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