Declaración moneda extranjera Interactive Brokers

Hola!

Este año 2024 empecé a utilizar Interactive Brokers, principalmente para operar con Opciones, pero también con Acciones. Tengo dudas sobre cómo declarar las operaciones en moneda extranjera. Interactive Brokers al realizar una venta o recibir un dividendo en moneda extranjera no convierte de forma automática a euros, con lo que queda un saldo que puede tener una ganancia o pérdida hasta que se convierta a Euros.

La verdad que esto no me lo había planteado hasta ahora al ir a hacer la declaración. He visto que hay apps como Filios o Autodeclaro que se supone que hacen este tipo de consideraciones para dar un número que sea 100% correcta para la declaración, pero me entra la duda de cómo explicar a Hacienda si alguna vez me preguntase, dado que yo no sería capaz de entender y explicar el cálculo.

En algún foro he leído de personas que declaran las operaciones al tipo de cambio del día y se olvidan de los saldos abiertos. Igualmente como el informe de Interactive Brokers es en dólares y habría que hacer cálculos en Excel a mano, no sé como explicarlo a Hacienda tampoco en caso de consultas.

Consultaros, ¿cómo lo soléis hacer? y si alguien ha tenido alguna experiencia explicándolo a Hacienda.

Gracias!

En este caso, debes declarar las operaciones en moneda extranjera con el tipo de cambio aplicable en la fecha de la operación (venta, compra, dividendos). 

Las herramientas como Autodeclaro pueden facilitar este cálculo, pero lo importante es que seas consistente en el método que uses y guardes toda la documentación de respaldo. Si Hacienda te lo solicita, podrías explicar que utilizaste un tipo de cambio apropiado y que has documentado el proceso de forma consistente, basado en fuentes oficiales como el Banco de España. 

Para el tema moneda IB al acabar el año da un informe fiscal del balance de todo el año anterior y se tarda un minuto en incluir en la renta ya que solo hay que considerar el sumatorio de todas las operaciones forex, que ya viene calculado. El resto de operaciones se declaran a coste en euros que facilita IB en el extracto de actividad correspondiente, así también queda fácil en caso de tener que justificar algo, ya que basta ver el extracto del día de la operación para las compras ventas, y el informe forex al que hice mención al principio para los cambios de moneda.

 Entiendo el atajo que comenta @Tomy4 y yo lo intenté hacer así al principio — coger el Forex Income consolidado y meterlo directo en una casilla. Acabé volviendo atrás porque al revisar el desglose por casilla no me cuadraba, comparto por si ayuda:
El Forex Income Worksheet de IBKR (la propia documentación de IBKR lo dice) agrupa en una cifra: operaciones forex spot, operaciones de valores denominados en divisa, pagos de dividendos o intereses en moneda no funcional, y otras operaciones en divisa. Es decir, mezcla cosas que fiscalmente entendí que iban a casillas distintas: G/P por cambio de divisa de las conversiones, intereses cobrados sobre saldo USD (RCM), y FX implícito de algún dividendo en libras.
Lo que vi en las guías AEAT y en la consulta DGT V2422-20 (sobre acciones cotizadas en divisas) iba por calcular la G/P en la divisa original y convertir a EUR al tipo de cambio de la fecha de la alteración patrimonial. Para cuentas en moneda extranjera, el Art. 14.2.e LIRPF dice expresamente que "las diferencias positivas o negativas que se produzcan en las cuentas representativas de saldos en divisas (...) se imputarán en el momento del cobro o del pago respectivo". Me tocó casar a mano cada conversión EUR↔USD↔GBP con su FX del día (BdE/BCE oficial).

Caso concreto que me costó pillar: cobras un dividendo en USD y no lo conviertes inmediatamente. A mí me salieron dos eventos:
 1. Día del cobro → dividendo bruto en EUR al FX de ese día (casilla 0029 + retención CDI en 0588).
 2. Día que conviertes a EUR (o vendes acciones contra ese USD) → G/P patrimonial por la diferencia de FX (casillas 1626 y siguientes, clave 4).
Con el sumatorio Forex Income en una sola casilla, en mi caso la suma global salía parecida pero el desglose por casilla no. Si los volúmenes son bajos probablemente sea irrelevante, pero si Hacienda revisa casilla a casilla podría haber discrepancia.
De Autodeclaro no soy usuario, no puedo decir cómo lo gestiona en concreto.
Si alguien ve algo mal o tiene un enfoque más limpio, agradezco la corrección.Un saludo.