Tipo de retención abono único renta vitalicia.

Buenos días,

Expongo el tema, mi padre se prejubilo del banco santander y hasta ahora cobra por una parte la pensión del estado y por otra el complemento que le abona el banco.
Después de muchos años, ahora que ya tiene 84 años, nos han enviado una carta que si queremos sustituir la percepción de la renta vitacilia por el abono de un pago único y podrá fraccionarse a su elección hasta un máximo de 5 anualidades iguales.
Si lo cojo como pago unico, me dicen desde RRHH del santander, que el 30% esta exento de retención pero el 70% restante se retendrá lo que marque la ley.
No saben el importe de retención.

Datos: 
declarante casado e hijo discapacitado a su cargo < 65% discacidad.
El importe del pago unico es de 75.724 €, si aplico el 30 % exento que supongo que es el apartado reducción de la renta, me sale que debo tributar por 53.006,80€.

Lo he comprobado con la calculadora de la aeat y me da un 16.24% de retención 12.297,58€
 
Alguien me puede decir si es correcta este calculo?

 no tengo ni idea de este tema y no se si cogerlo todo de golpe o fraccionarlo en 5 años, pues cada año le devuelven 2600€ y si lo cojo de golpe tengo miedo a lo que pueda después reclamar hacienda.

Muchas gracias 

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El simulador te puede decir cuánto va a retener el banco, pero al sumarlo a otros ingresos en el IRPF, al final el tipo que paga por esa cantidad es otro, probablemente más alto.
te propondría que hagas otro cálculo, si tienes que tomar ya la decisión , antes de que esté disponible el RentaWeb para la declaración del 2019, 

y tienes acceso online a la declaración de tu padre :
-Haz como que vas a modificar su última declaración presentada, y compruebas:
1)cuál es su cuota líquida (mira la casilla correspondiente , es lo que al final paga a Hacienda, luego te descuentan las retenciones y te dicen que tienes que pagar más o que te devuelven tanto, pero lo que interesa es la cuota líquida) en la situación actual.
2) quita la renta vitalicia en los ingresos del trabajo y ves cuál es la cuota líquida.
3) quitas en los ingresos del trabajo y la retención de  lo que hubiese cobrado de renta vitalicia, como en 2),  y lo sustituyes por el pago único con el descuento del 30% y la retención que te dé el simulador. Y ves cuál es la cuota. La diferencia con 2) sería la cuota de la renta vitalicia cobrada de una sola vez. Además puedes mirar cuánto saldría a pagar/devolver en este escenario. 
4) quitas igualmente los ingresos de la renta vitalicia y añades la nueva propuesta dividida entre 5, ves como en 3) cuál es la cuota líquida y la diferencia con 2). Multiplicado por 5, esta diferencia sería el total que pagaría por todo lo que le queda por cobrar  de la renta vitalicia y puedes ver si es más o menos que cobrándola de golpe en 3).

Vamos, que jugando con la declaración de la renta, puedes ver qué opción es mejor, cuánto saldría a pagar/devolver,etc. Lo único, ten cuidado de no volver a presentar la declaración... Puedes hacerlo también cuando esté disponible el programa de 2019, se supone que en unos días, el 1 de abril comienza la campaña.

Buenas tardes, Bacalo

Muchas gracias por la explicación tan detallada.

He estado haciendo las simulaciones, poniendo y sacando datos por el rentaweb, "sin presentarla". 
Me sale mejor a 5 años.

No tengo prisa, hasta el 31 de junio nos han dado tiempo de contestar, lo volveré a simular con el 2019, pero más o menos saldrá lo mismo.

Muchas gracias por el tiempo dedicado.

Buenos días

Mi padre se encuentra en la misma situación, he realizado el cálculo como indicas con la renta de 2019, y me salen unos impuestos del 31% aproximadamente sobre la cantidad declarada. ¿es esto posible?. Teniendo en cuenta que la renta es vitalicia y que, ,en caso de fallecimiento de mi padre seguiría cobrando el 50% mi madre, ¿tiene alguna ventaja el renunciar a la renta vitalicia por el pago único o su equivalente en cinco anualidades?. Evidentemente el banco lo hace porque es beneficioso para el, pero se perdería tanto o yo he realizado erróneamente los cálculos.

Muchas gracias

Un cordial saludo

Buenos días,

Yo llevo varios días haciendo calculos y sí la retención como la cojas en pago único te sube una retención bastante alta. Según el agente del banco la opción que esta aceptando todos los exempleados es la de pago único pero yo no lo veo así. Lo veo más logico  5 años y dejando a la madre o a los hijos como beneficiarios de la renta vitalicia así la renta sale mejor cada año. 
Si le quitas al importe bruto la retención y la parte exenta, en mi caso me sale como si le pagaran la vitalicia a unos 6 años. En cambio el banco dice que lo ha calculado en un plazo de vida de 7,5 años. 
Yo lo voy a hacer a 5 años. 

Depende también de la edad que tenga el padre, en mi caso 84 años y con alzheimer. Ahora para personas de menos edad y con buena salud no tiene ningún sentido acogerse a esta oferta.

Esta claro que el banco busca su beneficio cuanto antes se saque estos importes de encima mejor para ellos, es una deuda que arrastran. 

Hola

Voy a seguir haciendo cálculos y os cuento. Mi padre tiene 80 y goza de buena salud, cada vez lo veo menos claro.

Gracias

Un saludo

como has comentado, evidentemente el banco no te está haciendo un "favor", esto le interesa a él probablemente por alguno o todos de los siguientes motivos:
-Que lo que se ha comprometido a pagar está fuera de mercado por los tipos de interés actuales o esperanza de vida, que va en aumento, y le sale más beneficioso soltar el dinero ahora.
-Que adicionalmente contablemente no le beneficie, creo que hay normas que le obligan a provisionar cantidades extras en su balance cuando tienen un compromiso por encima de ciertos tipos de interés.

Hola, 

Como dice Bacalo, no es ningún favor.
Por lo que he podido averiguar  con sindicatos y otras informaciones, resulta que han sacado unas nuevas tablas de esperanza de vida. Y el banco ha hecho los cálculos con las tablas antiguas por lo que los importes son menores a pagar.
De otra manera se saca de encima unas provisiones que debe de hacer que le cuenta en los balances.
Si el padre goza de buena salud no tiene mucho sentido acogerse a la oferta. Pero cada uno sabe sus números. 

xag1974,, creo que lo que tiene tu padre es un Fondo de Pensiones de  Prestacion Definida y como tal el Baco todos los meses le abona la pestacion, que no renta.
En cuanto a hacer el cobro en un año o cinco, segun mis calculos, siempre sale mas caro fiscalmente,  el hacerlo en cinco años, partiendo de la base de que la Ag. Tributaria lo admita como renta irregular, aunque parece que no deberia de ser asi, pero ocurre que al recuperarlo en 5 años no hay reduccion alguna.
Yo veo otro enfoque a esta operacion y es que pudiera ser tratada como el cobro del capital en una vez, lo cual conllevaia, bajo ciertas condiciones, una execion  del 40% en lugar del 30% de renta irregular, no se si podria ser asi o me he comido algo por el camino.
Si lo haces en una vez por supuesto que al hacer la declaracion de la renta tendria que pagar tu padre ya que la retencion que mencionas es a cuenta y en la renta del año 2020 tu padre tendria Pension de Seguridad Social, cobro durante 6 meses de la Prestacion Definida del fondo, mas la capitalizacion que le esta ofeciendo el Banco y por lo tanto entraria en el tramo mayor de la renta.
Se me olvidaba en caso de aceptar la capitalizacion desaparece el posible complemento a la pension de Viudedad de tu madre, si es el caso.

Editado una vez

Sylviloti, lo que tiene tu padre no es una renta vitalicia, si aceptais el cobro tanto en una vez como en 5 años, cortais totalmente la posibilidad de recibir algo del Banco, lo dice claramente en el escrito que habreis recibido.
O sea no hay posible complemnto de pension de Viudedad u orfandad.
En cuanto a que te salga el 31% es posible  ya que con los ingresos a declarar e el año 2020 se llega a los tramos con altas retenciones.

Cuando comentaba lo de la pensión de viudedad, me refería a si no se acoge a la oferta y se queda como está hasta ahora, mi madre es 4 años más joven que mi progenitor. 

 

¿Cuál es su situación actual?

Los compromisos por pensiones que Banco Santander tiene asumidos con parte de su colectivo de personal pasivo (ex-empleados o beneficiarios) se encuentran instrumentados a través de un fondo interno en el balance de Banco Santander.

Vd., en su condición de personal pasivo, viene percibiendo una prestación por jubilación, por incapacidad permanente o por viudedad, consistente en una renta anual y vitalicia que se abona por meses vencidos en 12 fracciones mensuales e iguales.

¿En qué consiste la oferta que se le plantea?

Banco Santander ofrece a los Perceptores de renta vitalicia, excluidos los beneficiarios de complementos de pensión de orfandad, la posibilidad de sustituir la percepción de la Renta Vitalicia por el abono de un pago único en forma de capital, que podrá fraccionarse hasta un máximo de 5 anualidades iguales, siempre a opción del beneficiario.

La oferta que se le plantea (la “Oferta de Sustitución de Renta por Pago Único” u “Oferta de Sustitución”) es totalmente voluntaria para Vd. Por tanto, puede decidir libremente y a su sola discreción (i) mantener la percepción de la Renta Vitalicia como hasta la fecha o (ii) sustituir dicha Renta Vitalicia por el Pago Único en forma de capital, según lo previsto en el acuerdo colectivo suscrito el 17-12-2019 con la Representación de las Secciones Sindicales de CCOO, UGT, FITC, CGT, STS y CIG.

En consecuencia, si Vd. acepta la Oferta de Sustitución, percibirá el Pago Único pero dejará de percibir de forma irrevocable la Renta Vitalicia con efectos desde la fecha en la que perciba el Pago Único.
En caso de que Vd. fallezca tras haber aceptado la Oferta de Sustitución, serán beneficiarios del Pago Único aquellos expresamente designados por Vd., y a falta de designación, por orden preferente y con carácter excluyente: (i) cónyuge, (ii) hijos por partes iguales, (iii) padres por partes iguales, (iv) herederos legales.

¿Qué plazo de vigencia tiene la Oferta de Sustitución que se le plantea?

La Oferta de Sustitución de Renta por Pago Único que Banco Santander pone a su disposición caduca de modo irrevocable el 30 de junio de 2020.

Por tanto, en caso de que Vd. desee aceptar la Oferta de Sustitución, deberá comunicarlo a Banco Santander y suscribir la documentación correspondiente antes de la fecha indicada en el párrafo anterior. En caso contrario perderá el derecho a solicitar la sustitución de su Renta Vitalicia por el Pago Único.

¿Cuál es el requisito necesario para la plena efectividad y materializacion del Pago Único?

La Oferta de Sustitución de Renta por Pago Único deberá ser aceptada, antes del 30 de junio de 2020, al menos por el 40% del colectivo de perceptores de Renta Vitalicia a los que se dirige esta oferta.

De no alcanzarse dicho porcentaje mínimo no se llevará a cabo la sustitución de la Renta Vitalicia por el Pago Único, aun cuando Vd. hubiera aceptado expresamente la Oferta de Sustitución.

¿Cómo se ha calculado el Pago Único?

El importe del Pago Único se corresponde con el 90% de la cuantía que resulte de la aplicación de las siguientes bases técnicas o hipótesis de cálculo actuarial:
Tipo de interés/tasa de descuento: 1,50%.
Tablas de mortalidad: PERM/F 2000 Producción.
Fecha de cálculo: 30 de junio de 2020.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales?

Sobre el importe a percibir en concepto de Pago Único se practicarán las retenciones fiscales por IRPF que procedan.

De percibirse de una sola vez, el Pago Único percibido será considerado rendimiento del trabajo obtenido de forma notoriamente irregular. La reducción aplicable a estos rendimientos del trabajo es de un 30% teniendo en cuenta que la cuantía del rendimiento sobre la que se aplicará la citada reducción no podrá superar el importe de 300.000 euros.

La reducción del 30% no será de aplicación en caso de fraccionamiento del pago, por considerarse en tal caso renta regular.

¿Qué ocurre si Vd. no acepta la Oferta de Sustitución?

Vd. continuará percibiendo la Renta Vitalicia sin ningún cambio en los términos y condiciones conforme a los que la viene percibiendo.

Ni Vd. ni, en su caso, su cónyuge o descendientes, tendrán derecho a percibir el Pago Único en forma de capital en el futuro, pues la oferta caduca el 30 de junio de 2020.

¿Qué Ocurre si Vd. acepta la Oferta de Sustitución?

Vd. percibirá un Pago Único en forma de capital, tras la firma de la documentación correspondiente.
El abono efectivo del Pago Único se realizará en el mes de julio de 2020. No obstante, podrá ser fraccionado hasta en 5 anualidades iguales si así lo decide Vd.

Con efectos desde la fecha en la que perciba el Pago, Vd. dejará de percibir de forma irrevocable la Renta Vitalicia, quedando totalmente cancelados, saldados y finiquitados los Compromisos por Pensiones de Banco Santander en su favor, así como aquellas prestaciones derivadas de dichos compromisos a las que pudieran eventualmente tener derecho, en su caso, su cónyuge y/o descendientes, si Vd. fallece.

El cobro del Pago Único supone que su cónyuge y/o descendientes, en su caso, no tendrán derecho a percibir renta, prestación o cantidad alguna por parte de Banco Santander en caso de que Vd. fallezca.
Conforme a los acuerdos laborales vigentes, la percepción del Pago Único no conllevará la pérdida de condiciones especiales bancarias que tiene reconocidas el Personal Pasivo en la cuenta en la que se tuviera domiciliado el complemento de pensión.

¿Cuáles son las principales ventajas de la aceptación de la Oferta de Sustitución?

Obtendrá liquidez como consecuencia de la percepción de un Pago Único en forma de capital y podrá gestionar y disponer libremente de dicho importe.

El Pago Único pasará a formar parte de su patrimonio y, por tanto, el remanente que pueda existir a su fallecimiento puede formar parte de su herencia.

Vd. dejará de percibir una Renta Vitalicia periódica que está ligada a su fecha de fallecimiento (por tanto, el importe total de Renta Vitalicia periódica a percibir es indeterminado, puesto que depende de la fecha de su fallecimiento), a cambio de percibir un importe único cierto (esto es, el Pago Único).

¿Cuáles son las principales consecuencias de la aceptación de la oferta de Sustitución?

No tendrá derecho a reclamar cantidad o prestación adicional en caso de que Vd. consuma o agote el Pago Único antes de su fallecimiento.

Su cónyuge y/o descendientes, en su caso, no tendrán derecho a percibir renta, prestación o cantidad alguna por parte de Banco Santander en caso de que Vd. fallezca.

A efectos fiscales, como consecuencia de la concentración de toda la prestación de jubilación en un único período impositivo, el tipo medio efectivo podría ser superior al que habría sido aplicable en caso de percepción de la prestación en forma de Renta Vitalicia. 

Hola
 
Mi padre tiene la misma opción, tiene 80 años y el valor e caso de pago único es d eunos 62000 euros.
En caso de que  coja el pago único tributaría por 43310.
Estamos estudiando cual es la mejor opción.
Es más conveniente pagar en 5 años por la menor carga fiscal?
Tabla IRPF 2020  Tramos IRPF 2020 Tipos a aplicar
De 12.450€ a 20.200€ 24%
De 20.200€ a 35.200€ 30%
De 35.200€ a 60.000€ 37%
Más de 60.000€ 45%
Si cobra 24000 euros de pensión, le sumaría esos 43310 y pagaría mucho más que si se fraccionara el equivalente en 5 años, no?


Sobre las averiguaciones que s ehan hecho en este hilo, le conviene más hacerlo a 5 años que a 1?


Merci

Hola,

Si coges pago unico has de sumar 24.000 + los 6 meses de este año de la renta vitalicia+ los 43300€. Entonces el importe para la renta del 2021 periodo 2020, será bastante alto.

Si lo haces a 5 años la carga fiscal es inferior mas o menos como ahora, pero no tienes la bonificación del 30%.

Lo mejor es como indican en el hilo es hacer simulaciones en la renta web.

Saludos