Duda sobre planes de pensiones

13 respuestas
Duda sobre planes de pensiones
Duda sobre planes de pensiones
#1

Duda sobre planes de pensiones

Vereis, mi padre se ha jubilado este año, y ahora duda de cómo rescatar el plan de pensiones privado que tenía (de 30000 euros)

A mi padre le pagaban 600 euros mensuales de paro hasta Junio, y a partir de ahora 1200 euros mensuales de pensión.

La declaración de 2015 la tendrá que presentar sí o sí, ya que ha tenido 2 pagadores y ambos superan los 1500 euros asi que no hay mas tutia, no? Y los ingresos totales de 2015 pues calculo que sean pues, 1200*7 (6 meses + la extra de Navidad) + 600*6 aproximadamente en total unos 12000 euros.

En 2016 se supone que sus ingresos serían 1200*14 =unos 16400 euros, aparte por propiedades y algunas cosas de intereses y Bolsa le puede subir a 18000 la base imponible mas o menos...... ¿cuanto le convendría poner para cobrar anualmente del plan de pensiones??

Gracias

#2

Re: Duda sobre planes de pensiones

Hola llose

Lo que le "convenga" cobrar a tu padre dependerá de las necesidades que quiera cubrir. Me explico, probablemente para alguien con 600 euros mensuales "le baste" y habrá otros que con unos ingresos de 3.000 se "queden cortos". Podrías hacerlo en función también de los tipos marginales por los que tributaría:

                                                            

A modo de ayuda puedes leer el post ¿Cómo rescatar un plan de pensiones?.

 

#3

Re: Duda sobre planes de pensiones

En este 2015 si sus retribuciones son del orden de 12.000 euros y el 2016 seran del orden de 16.800 ( 1.200 x 14), le conviene que en este 2015, rescate la parte del Fondo de Pensiones que tenga reconocido por las aportaciones anteriores al 31-12-2006, en forma Capital (todo en un solo importe)

Este importe reconocido por estas aportaciones, tienen fiscalmente una reduccion del 40% y por tanto tributan sobre el 60% rescatado.

El resto del fondo que correspondan a lo reconocido por aportaciones posteriores a esta fecha, que lo rescate en el 2016 ya en forma de renta si quiere.

En una simulacion, estimando que 21.000 euros sean de aportaciones anteriores al 31/12/2006 y 9.000 euros al resto de aportaciones posteriores, tendria:

Declaracion Individual : Renta a declarar 12.000 + (21.000 x 0,6)=24.600 cuota tributaria= 3.275
esta cuota supone un tipo sobre los 21.000 rescatados del 15,60%

Si lo deja para el 2016, su renta de pension seria de 16.800 + (21.000 x 0,6)=29.400, con una cuota tributaria de 4.552 , que supone un tipo sobre los 21.000 euros rescatados del 21,68%

Declaracion Conjunta : La renta seria la misma a declarar 24.600 y la cuota tributaria = 2.392
esta cuota supone un tipo sobre los 21.000 rescatados del 11,39%.

Esto en el 2016 para 29.400 de rentas la cuota seria de 3.532 , que supone un tipo del 16,82%

Rescatar en forma de renta , no tiene reduccion alguna y para 16.800 de pension anual, aunque sea en el 2016 con una tarifa algo inferior, y con una renta de 500 mesuales = 6.000 anuales, durante 5 años , el tipo de estos 6.000 de rescata anual estaria en el tipo del 25,8% para individual y del 23,34% para la conjunta , mas coste fiscal que rescate de la forma anterior.

Saludos

#4

Re: Duda sobre planes de pensiones

Otra opción para la parte no bonificada, es cobrarla en varios años, a razón de 1499 €/año y así estar exento de presentar la declaración de la renta, de forma que por esa parte no tributaría.

Si tengo algún error me corregís.

saludos

#5

Re: Duda sobre planes de pensiones

muchísimas gracias por vuestras aportaciones, me están sirviendo de bastante.

Tengo una dudilla muy importante...en qué casilla de la declaración me tengo que fijar para hacer los cálculos??? es decir la de la renta a declarar.

#6

Re: Duda sobre planes de pensiones

por cierto ya he calculado que los derechos consolidados previos a 1-1-2007 eran de 18200, parecido a lo que comentabas en tu estimación.

#7

Re: Duda sobre planes de pensiones

En la Casilla 001
  • Importe Integro: La cantidad rescatada
  • Retencion: El importe retenido en el rescate
  • Reducciones rdtos irregulares: El 40% del importe rescatado que pertenecen a aportaciones anteriores al 31-12-2006.

                                

Puedes consultar también este hilo: Declaracion rescate parcial plan de pensiones - declaración de la renta

 

#8

Re: Duda sobre planes de pensiones

Es una declaracion Conjunta porque tenga a su esposa, sin rendimientos significativos o es una declaracion Individual, porque esto hace variar los resultados.

Con este importe de 18.200 euros de rescate en Capital ( en un solo importe), por derechos consolidados hasta el 31/12/2006, no tiene retencion por parte del pagador.

Como por las rentas de la pension y el paro este 2015 tampoco tiene retencion, el resultado de la declaracion sera lo que tendra que pagar en Junio-2016 cuando la presente.

Declaracion Conjunta... Rentas a declarar= 12.000 + (18.200 x 0.6)=22.920 , aplicando normas del 2015 tiene una Cuota Tributaria de 1.970 euros a pagar ( 10,82% de los 18.200)

Declaracion Individual.. Rentas del mismo importe y dara una Cuota Tributaria de 2.770 euros a pagar ( 15,22% de los 18.200)

Rescatando en 2016 , la renta de pensiones seria de 16.800 y tendria una retencion del orden del 10% un importe de 1.680 euros de adelanto en el IRPF descontado en año de su pension.

Si sumamos el rescate de 18.200 con la reduccion ( 7.280 ) la renta a declarar seria de 27.720 euros con una cuota en el 2016 de Individual = 4.003 ( 21,99%) y en Conjunta = 2.983 (16,39%).

Es conveniente por el caracter progresivo del impuesto el rescatarlo en forma de capital los 18.200 euros en el 2015, dejando el resto de 11.800 para el 2016 y en forma de renta.

Como tiene retencion en la Pension del orden del 10% m la declaracion la tiene que presentar para obtener la devolucion, porque no presentarla dejaria de recuperar unos 1.000 euros de las retenciones. Por tanto buscar una renta anual que no le suponga mucho coste fiscal y que yo estimo en 6.000 euros-año , con lo que en la declaracion con la retencion ya realizada , tendria que pagar unos 300 euros ( 1.680+300)= 1.980 de cuota por declarar 22.800 de renta ( 16.800 + 6000).

Saludos

#9

Re: Duda sobre planes de pensiones

es una declaración individual.

hay algo que no entiendo. Si ahora en 2015 elige cobrar los 18200 con el 40% exento, aún así va a tener que tributar por 10780, y eso le aumentará la renta desde los aproximadamente unos 12000 que cobra en 2015 de paro+pensión, a unos 22780??? o a 30200??en ambos casos está pasando del escalón del 25% al del 31%.....

Por cierto, en el papel que le dieron al jubilarse ponía que la pensión le venía con una retención del 0%....

#10

Re: Duda sobre planes de pensiones

Sin es individual la renta a declarar rescatando 18.200 ( exento 7.280) a tributar 10.920 de este rescate, mas la pension de 12.000 , tiene una renta a declarar de 22.920 euros de rendimientos del trabajo, en ninguna de estas retribuciones ha tenido retenciones , no tiene nada adelantado a la Hacienda.

Con las Tarifas del 2015 ( las medias que despues del anuncio de rebaja del otro dia), con mayor de 65 años , el calculo de la Cuota Tributaria es de 2.770 euros, que pagaria cuando presentara la Declaracion en Junio 2016 ( 60% el 30 de Junio = 1.662) y en Noviembre del 2016 el otro 40% = 1.108.

El resto de Fondo Pensiones de 11.800 lo deja para rescatarlo en renta mensual de 600 euros-mes desde el 01/01/2016.

La tarifa es progresiva, pero tiene las reducciones de los Minimos personales , en Resumen el Impuesto seria:

Rendimiento Bruto = 30.200 .... Reduccion 40% = 7.280 ... Gastos generales.... 2.000

Rendimiento Neto = 20.920

Minimo personal.. 5.550 .... Por mayor de 65 años= 1.150.. Total = 6.700

Aplicacion Tarifa... Primeros 12.450 al 19,50% = 2.427,75
El siguiente tramo donde..... 7.750 al 23.50% = 1.821,25
El exceso(20.920-12.450-7.750). 720 al 30,50% = 219.60
Suma cuotas..................................= 4.468.60
Miniracion Minimos Personales 6.700 al 19.50% = 1.306,50
Total Cuotas Tributarias.................... = 3.162,10 importe a pagar

Este es el resultado de la declaracion del 2015 , con las tarifas medias que esperamos nos lo pongan en el BOE el proximo viernes.

No es coincidente con los datos anteriores porque no habia considerado que es Pensionista y no tiene Gastos de SS.SS.

Saludos

#11

Re: Duda sobre planes de pensiones

acabo de hacer una simulación con el programa padre 2014, aunque no vaya a ser igual, y sí, efectivamente haciéndolo como dices saldría al final un pago en la declaración de cerca de 3000 euros.... un buen palo, aunque entiendo que a pesar de todo es mejor opción que no cobrarlo, porque si no se pierde la exención y se acaba pagando de todas formas más impuestos a lo largo de los años....

Una cosa que no entiendo, dices que convendría dejar el resto del fondo de pensiones para cobrar 600 euros/mes a partir de 2016.... pero en ese caso, si a partir de 2016 va a tener unos ingresos de unos 18000 euros anuales de pensión... no convendría intentar que los ingresos queden por debajo de 20200??? para no pasar al tramo siguiente de IRPF?? y en ese caso, no es mejor por tanto poner una renta del fondo de pensiones pequeñita, por ejemplo 150 euros al mes??

#12

Re: Duda sobre planes de pensiones

El PADRE-2014 no te sirve, los calculos expuestos antes son los probables de aplicacion en el 2015 ( a la espera del BOE del Sabado).

Hay que jugar con el coste fiscal de la renta anual pactada y con las necesidades de renta del año del contribuyente.

Esta tabla es en funcion de la renta pactada en valor mensual por 12 meses , el coste que tendria fiscalmente esta renta adiccional y el % sobre la renta adiccional anual.

Renta mensual de = 300 euros .. coste fiscal 828 euros-año porcentaje del 23,0% s/3.600
Renta mensual de = 400 euros .. coste fiscal 1.160 euros-año porcentaje del 24,2% s/4.800
Renta mensual de = 500 euros .. coste fiscal 1.520 euros-año porcentaje del 25,3% s/6.000
Renta mensual de = 600 euros .. coste fiscal 1.880 euros-año porcentaje del 26,1% s/7.200
Renta mensual de = 700 euros .. coste fiscal 2.240 euros-año porcentaje del 26,7% s/8.400
Renta mensual de = 800 euros .. coste fiscal 2.600 euros-año porcentaje del 27,1% s/9.600
Renta mensual de = 900 euros .. coste fiscal 2.960 euros-año porcentaje del 27,4% s/10.800
Renta mensual de = 1000 euros . coste fiscal 3.320 euros-año porcentaje del 27,7% s/12.000

Estan caculados con tarifas del 2016 y teniendo en cuenta la pension de 18.200 a incrementar como renta a declarar.

Saludos

#13

Re: Duda sobre planes de pensiones

muchas gracias por los cálculos.

Pues según veo, a mayor renta mensual mayor % de coste fiscal. Por eso decía yo que una renta de unos 150 euros mensuales (unos 1800 anuales) podrían ser más convenientes, y cobrar lo que restase de plan de pensiones en unos 6 años en total, no?

#14

Re: Duda sobre planes de pensiones

Claro, es lo que te comentaba al principio, cuanto menor sea la cuota mensual, menor posibilidad de subir de escala del IRPF y "pagarás menos", aunque evidentemente tendrás menos ingresos. Lo que tienes es que compensar lo que más te convenga. Si prevés unos 18.000 euros en la base imponible, tienes un margen de 2.000 euros (haciendo las cuentas mal y pronto) para cruzar el siguiente escalón. Por otro lado te recuerdo que al rescatar un plan de pensiones en forma de renta puedes solicitar la revisión de las cuotas en cualquier momento, por lo que las podrías ir modificandola cada año según convengas.

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