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Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

4 respuestas
Duda en reparto de beneficios despues de impuesto
Duda en reparto de beneficios despues de impuesto
#1

Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

Hola a tod@s,
he presentado el impuesto de sociedades y el resultado es cero, debido a que he compensados las B.I. negatibas de años anteriores, es decir, este año 2013 se obtuvo beneficio, pero al compensar las b.i. negativas el impuesto de sociedades da cero.
Hasta ahí bien, pero me pregunto dos cosas:
-como hago el asiento a 20/7/2014 del impuesto sobre sociedades 2013?
-En la práctica se pueden repartir el beneficio obtenido los socios de la empresa? o no?

¿Sabría alguien contestarme a estas dudas?

#2

Re: Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

Pues entiendo que será Rtdos. del ejercicio (129) a Bancos (57) o Diviendo a pagar (52), omitiendo reservas legales, estatutarias,...

Y se puede repartir si el Patrimonio Neto tras el reparto no es inferior a la cifra de Capital social.

#3

Re: Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

Entonces, aunque en el impuesto de sociedades haya salido cero a devolver y cero a ingresar, pero la empresa si ha obtenido ganancias, se puede repartir el beneficio, os dejo un esquema de la que he plasmado en el impuesto (ya que no lo entiendo):

Bse de reparto:
Pérdidas y ganancias ............................33.207,55
Reservas ........................................0,00
Remanentes ......................................0,00
Total: 33.207,55
Aplicación
A compensar perdidas de años anteriores......... 33.207,55
Total: 33.207,55

Base imponible:cero
Cuota integra: cero
Resultado ni ingresar ni a devolver.

Como explico esto en los asientos contables? y aqui digo que no se reparte nada, se puede repartir??
Saludos y gracias.

#4

Re: Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

Pues deberás hacer el asiento que te he dicho y, por otro lado revertir el crédito fiscal surgido de dicha BI negativa de ejercicios anteriores: Impuesto diferido (6301) a Créditos por BI negat. de ejer. anteriores (47) por 33207,55 x 30% (Suponiendo que este sea tu Tipo de Gravamen)

#5

Re: Duda en reparto de beneficios despues de impuesto

ok, gracias.