Desgravar plan de pensiones antes del 31 de diciembre: cuánto ahorras

Hola, el año pasado se jubiló mi madre y decidió rescatar los 2 planes de pensiones (digamos en las entidades A y B)que había ido ahorrando. Pero lo hizo en varios pagos por temas personales, aunque la fiscalmente no era lo óptimo.

En 2013 rescató el plan A concreto completo, de poca cuantía. Y en esa renta de 2013 se sumó a rendimientos.

En 2014 se rescató primero una porción del plan B, y finalmente el resto. Ambos rescates en el mismo año, con el fin de poder aplicar la reducción del 40% en todo lo rescatado(sobre todo el plan B).

Ahora, en el borrador de la renta encontramos que:
- Aparece ya una reducción asociada a rendimientos irregulares art. 18.2 y 3, de 1400 euros exactos, que es inferior al total del plan B.

Por lo estudiado en años anteriores, estamos casi seguros que podemos aplicar el 40% al total de lo rescatado en 2014 (plan B), pues corresponde al mismo ejercicio, aunque se haya realizado en 2 veces.

Estos planes son bastante antiguos, lo llevan acumulando desde los 90.

Por otro lado, no sabemos si es necesario calcular qué cantidades del total corresponden a antes de 2007.
- Por un lado entiendo que el dinero rescatado en 2013 ya supera a todas las aportaciones posteriores a 2007, por lo que había pensado que no hace ni falta calcularlo.
- Pero por otro lado, al tratarse de 2 planes en 2 entidades diferentes, hay una gran duda: ¿puedo reducirme hasta el 40% del total de TODAS las aportaciones hechas anteriormente a 2007, incluyendo ahí los planes A y B? ¿O tengo que calcular qué cantidades del plan B fueron realizadas anteriormente a 2007? No sé si me explico bien.

Buenos días,

Si, este ingreso tienes que incluirlo en la Declaración de la Renta y seguramente modificará el resultado de la declaración. Tributan en la casilla 001, y en el caso de que el rescate del plan de pensiones haya sido en un solo cobro (capital)las prestaciones derivadas de las aportaciones realizadas hasta 31 de Diciembre de 2006, quedan exentas de tributación el 40% y por tanto, sólo tributa el 60% de esa parte. Le recomiendo que acuda a un asesor fiscal para que le diga cómo incluir este ingreso en el Programa PADRE 2014.

Saludos,

Hola,
En Enero del año pasado rescate 10.500€ de mi Plan de Pensiones por estar desempleado.
Acabo de sacar el borrador de la declaración y no me lo incluyen.
Por lo que he leido en vuestro articulo tengo que declararlo pero no se en que casilla y concepto.
Sin incluirlo me tienen que devolver 900€
Me puede influir mucho en el resultado final si incluyo el Plan de Pensiones.

Un Saludo,

Un partícipe de un plan de pensiones fallece antes de su jubilación. El saldo al momento del fallecimiento le corresponde a los herederos que haya dejado designados el partícipe. Los herederos no tributarán por sucesiones pero sí por rentas del trabajo. ¿Quiere eso decir que los herederos han de rescatar obligatoriamente el plan?, ¿no sería lógico que pasasen a ser titulares del plan como herederos que eran y tributen por rentas de trabajo el día y en la forma en que ellos lo rescaten?. En caso afirmativo de esta segunda opción ¿Cual sería el año del vencimiento para acogerse a la reducción del 40%?, ¿El que tenía el fallecido? o ¿se consideraría que la primera aportación fue el momento de la herencia? o quizá ¿la fecha de contingencia para calcular el año de vencimiento fuese la fecha del fallecimiento?

La disposición transitoria duodécima dela Ley 35/2006 regula el régimen transitorio aplicable a los planes de pensiones y dice: 1º Para las prestaciones derivadas de contingencias acaecidas con anterioridad al 1/1/2007, los beneficiarios podrán aplicar el régimen financiero y aplicar la reducción prevista del articulo 17 del texto refundido vigentes a 31/12/2006, o sea una reducción del 40% a todo el rescate que se haga, aunque haya habido aportaciones posteriores al 31/12/2006, puede haber actualmente personas que con anterioridad al 31/12/2006 hayan sufrido un accidente que posteriormente incluso años mas tarde lo lleven a una invalidez, sería el caso. O bien que haya sufrido una enfermedad calificada como grave, antes del 31/12/2006 y que por sus secuelas, años mas tarde le den derecho al rescate, estos también tendrían derecho a aplicar la ley vigente a 31/12/2006 ya que su contingencia es anterior a dicha fecha. ¿Estás de acuerdo con mis afirmaciones)

Creo que no he contestado correctamente o al menos lo hice de forma incompleta a la duda que planteas. Preguntas, la normativa donde se regula el plazo de los diez años a partir de 01.01.15 para las aportaciones anteriores a esa fecha (solamente te indiqué donde se regulaba el plazo de las posteriores). Y se encuentra en la misma modificación de la Ley de IRPF: Disposición final primera. Cinco.

Se añade una nueva disposición transitoria séptima, que queda redactada de la siguiente forma: «Disposición transitoria séptima. Disposición anticipada y movilizaciones de derechos consolidados correspondientes a aportaciones realizadas a planes de pensiones y sistemas de previsión social complementarios análogos con anterioridad a 1 de enero de 2016. 1. A efectos de lo previsto en el apartado 8 del artículo 8 de esta Ley sobre disposición anticipada de derechos consolidados correspondientes a aportaciones a planes de pensiones realizadas con al menos diez años de antigüedad, los derechos derivados de aportaciones efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2015, con los rendimientos correspondientes a las mismas, serán disponibles a partir del 1 de enero de 2025.

Modificación Real Decreto Legislativo 1/2002 de 29 de noviembre por Disposición final primera nueva Ley IRPF, BOE 28.11.14.

Artículo 8. Aportaciones y prestaciones. (...) 8. Los partícipes sólo podrán hacer efectivos sus derechos consolidados en los supuestos de desempleo de larga duración o de enfermedad grave. Reglamentariamente se determinarán estas situaciones, así como las condiciones y términos en que podrán hacerse efectivos los derechos consolidados en tales supuestos. Asimismo, los partícipes de los planes de pensiones del sistema individual y asociado podrán disponer anticipadamente del importe de sus derechos consolidados correspondiente a aportaciones realizadas con al menos diez años de antigüedad.

Buenos días, Esta información la he extraído de diversas guías fiscales de Asesora y REGAF (Asesores Fiscales - Consejo General de Economistas):

Si tienes actualmente un plan de pensiones y la aportación más antigua es del 2000, solo podrás acogerte al nuevo supuesto de liquidez en el año 2025, manteniendo intactas todas las ventajas fiscales.

He leído la ley 26/2014 en la que aparece una nueva situación sujeta a rescate de plan de pensiones: "a partir de 2015 se podrán recuperar las aportaciones realizadas una vez hayan transcurrido 10 años desde su aportación". Lo que no veo por ningún sitio en la ley es que se empezarán a contar esos 10 años a partir del 01/01/2015. ¿De dónde se deduce este último requisito?

Bienvenido a Rankia,

Como dices, 2 meses parece excesivo, pero es cuestión de procedimientos de cada entidad financiera.
Siento no poder ayudarte en este tema.

Saludos,

Buenos días,
Mi tío falleció en Abril y en Bankia tenía planes de pensiones, seguros de vida y plazos fijos. Todo se reclamó hace 2 meses y se pagó el impuesto de sucesión. Bankia nos dice que esto está todo solucionado pero que está en Consumo y que hasta que no den la orden de pago no pueden ingresarnos el dinero que asciende a bastante. Yo no entiendo mucho de esto y me parece que están demorando bastante. ¿Me podrían asesorar? Gracias de antemano por la ayuda
Saludos

Al solicitar un rescate del plan de pensiones se rellena un modelo de impreso (145) en el que indicas tu situacion familiar, ingresos de la esposa, hijos, personas a cargo, etc. y en funcion de lo que indicas te realzian la retencion.

Bienvenido a Rankia,

Depende del modo en que rescates el plan de pensiones: renta periódica o capital.
Al hacer el rescate en la entidad bancaria, entre un 15 - 20% se retiene a cuenta. Y al hacer la Declaración de la Renta, en función de tus ingresos totales se aplicará un porcentaje mayor o menor, para tributar sobre los 10.000€ rescatados.

Un saludo,

Bienvenido a Rankia,

En este artículo se explican los principales cambios de los planes de pensiones con la Reforma Fiscal: Ventaja fiscal de los planes de pensiones en 2014 ¡última oportunidad!

Se mantiene la reducción del ó40% de los rendimientos irregulares al rescatar el plan de pensiones.
Un saludo,

Buenos días
Tengo intención de rescatar en forma de capital mi plan de pensiones por jubilación.Tengo entendido que al hacer el rescate , hacienda se queda con un porcentaje en función de la cantidad a rescatar.
Mi pregunta es:
En la declaración de renta del año siguiente tengo que declarar, A)Toda la cantidad rescatada y deducir el porcentaje quitado por hacienda o B) Sólo la cantidad resultante una vez quitado el porcentaje sin deducir cantidad alguna. Ejemplo: cantidad a rescatar 10.000 € 20 % de retención 2.000 €
A) Declaro 10.000 y deduzco 2000 o B) declaro 8.000 sin deducir nada. Lógicamente de ser la opción B) saldría perjudicado.
Gracias

con la modificacion que ha relizado en estas fechas , los rendimientos irregulares bajan la deduccion del 40 al 30%, rl rescate de un plan de pensiones al trubutar como drenta del trabajo, sigue teniendo la reduccion del 40 u al 30

Bienvenido a Rankia,

Si rescata ya el plan de pensiones, deberá de tributar tu tío en su Declaración de la Renta por ese rescate, como rendimientos del trabajo. Quizás lo interesante sería que lo hiciera en forma de capital para aprovechar la exención de tributación del 40% de aquellas prestaciones realizadas antes del 1 de Enero de 2007.
Luego puede hacer una donación de ese dinero, y pagaría el impuesto de donaciones.

Lo mejor será que lo habléis con un asesor fiscal, para ver en vuestra situación que os conviene más.
Un saludo,

Hola Amparo, tengo una duda sobre un rescate plan pesniones.
Mi tio tiene un plan de pensiones des de hace años, no tiene hijos y me puso a mi y su mujer como beneficiarios. Creo que nunca recató su plan, llegó a los 65 se jubiló y continuó haciendo aportaciones hasta ahora. Ahora tiene 80 y me comenta que esto para mi no tributa en I.Sucesiones pero que solo se puede sacar una vez su fallecimiento.
Si nos puso a su mujer (mi tia) y yo, nos pertenece al 50%. Se puede sacar antes que fallezca, me dice que si puede para el encantado.
Muchas gracias

Buenos días Amparo,

Mil gracias por tu respuesta. Es de gran ayuda.

Una duda más:

Entiendo que lo correcto es aceptar herencia en un plazo de 5 años, y hecho esto, rescatar plan, ya sea vía Capital, ya sea vía Renta Periódica.

Digamos que lo del plazo de los 5 años estaría en la legislación General del Impuesto de Sucesiones, pero teniendo en cuenta que los PP y sus distintos articulados son fiscalizados por otra vía (IRPF), sabrías decirme si es en la ley general del impuesto sobre la renta (o como ésta quiera llamarse) donde encontraré todo lo referente al rescate del mismo?

De todas formas, así haremos. Asesor Fiscal al canto que seguramente será lo mejor.

Recibe un cordial saludo y gracias de nuevo por tus aportaciones.

Gasthón,

Buenos días,

No hay ningún impedimento para rescatarlo en forma de renta periódica (a no ser que en el contrato del plan de pensiones así lo especifique) y por tanto, el heredero podrá elegir la forma en que quiere rescatarlo. SI lo hace en forma de capital, podrá beneficiarse de la reducción del 40% para el importe de las aportaciones realizadas antes del 2006.

En este caso, tienes que derivar a la legislación general del impuesto de Donaciones y Sucesiones, y como plazo creo que son 5 años desde el fallecimiento para poder aceptar la herencia, y por tanto antes de estos 5 años deberá de rescatar el plan de pensiones.

De todos modos, hablalo con un asesor fiscal o con el propio abogado / notario que esté llevando la herencia y será el que mejor os podrá asesorar.
Un saludo,