Donación en Andalucía (105.000€) con poder notarial y donante con Alzheimer: ¿necesario notario para bonificación 99%?

Hola a todos,

Os expongo mi caso porque tengo dudas sobre cómo hacer correctamente una donación y si es necesario pasar por notario o se podría hacer con documento privado.

Mi abuela tiene un seguro de ahorro en Unicaja (Univida ahorro jubilación) que acaba de rescatarse. El dinero se ha ingresado en la cuenta corriente que tiene junto con mi abuelo (están casados en gananciales). El importe es aproximadamente 105.000€.

La idea de la familia es que ese dinero se done a mi madre (que es hija única), haciendo una transferencia a su cuenta y posteriormente presentando el modelo 651 en Andalucía para liquidar el impuesto de donaciones.

El problema es que mi abuela tiene Alzheimer. Todavía puede firmar físicamente, pero su capacidad cognitiva es muy limitada. Además, mi madre tiene un poder notarial bastante amplio otorgado por mi abuela hace años que le permite gestionar cuentas, firmar documentos públicos y privados y actuar en su representación (incluye incluso cláusula de autocontratación).

Sin embargo, revisando el poder notarial no aparece expresamente la palabra “donar” ni “donaciones”, aunque sí permite firmar documentos públicos y privados y realizar operaciones bancarias en nombre de mi abuela.

Mis dudas principales son:

La idea sería hacerlo todo correctamente para evitar problemas con Hacienda, pero también teniendo en cuenta la situación de mi abuela.

Si alguien ha tenido un caso parecido o sabe cómo suele interpretarlo Hacienda en Andalucía, agradecería mucho cualquier orientación.

Muchas gracias.

La donación en documento público es la única que permite acreditar ante la Administración tributaria tanto la propia donación como su finalidad, y se exige como requisito para poder acogerse a las bonificaciones y reducciones autonómicas.

el notario con casi toda seguridad rechazará la operación

Si se contrató estando casados, se presume ganancial salvo prueba en contrario (que se financió con bienes privativos).

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madre firma poder notarial a su unica hija que incluye autocontratación. Tiempo después la madre es diagnosticada  con Alzheimer. ¿Puede la hija firmar una donación de dinero siendo la donante ya enferma la madre y la donataria la hija que tiene el poder notarial?

Sí, podría hacerlo en principio, pero con importantes límites y riesgos de impugnación, especialmente en un caso como el que describes (Alzheimer posterior al poder). Te explico el criterio jurídico en España.

1. Validez del poder notarial con autocontratación

Si la madre otorgó un poder notarial válido cuando tenía plena capacidad, y en ese poder:

entonces la hija puede jurídicamente actuar en nombre de la madre incluso siendo la beneficiaria, porque el art. 1459 del Código Civil permite la autocontratación cuando está autorizada.

2. Efecto del diagnóstico de Alzheimer posterior

El hecho de que la madre desarrolle Alzheimer después de otorgar el poder no invalida automáticamente el poder.

El poder sigue siendo válido mientras no ocurra:

3. Problema jurídico con las donaciones a favor del apoderado

Aunque el poder lo permita, las donaciones del poderdante al propio apoderado son muy delicadas jurídicamente.

Los tribunales suelen exigir:

Si el poder solo dice “disponer de dinero” o “realizar actos de administración o disposición”, muchos notarios no permitirán donar a sí misma.

Además, otros herederos o interesados podrían impugnar la donación alegando:

Situación especialmente sensible con Alzheimer
Si la madre ya está diagnosticada cuando se realiza la donación, el notario puede: 

Esto se hace para evitar posibles abusos patrimoniales.

esto es lo que dice la AI, pero realmente lo que debes hacer es consultar a un notario

Las consultas y el asesoramiento previo en una notaría son gratuitos en España, ya que forman parte de la función pública del notario. No se cobran honorarios por resolver dudas antes de firmar un documento. Solo se pagan aranceles si finalmente se formaliza un acto, cuyos precios están regulados por el Estado. 

más AI:


La cláusula de autocontratación (o autocontrato) en un poder notarial es una facultad expresa que permite al apoderado (en este caso, la hija) firmar contratos o realizar actos jurídicos en los que actúa simultáneamente en nombre propio y en representación de la poderdante (la madre). Es decir, le permite a la hija "contratar consigo misma", actuando en las dos partes del negocio.

En resumen, la cláusula de autocontratación permite la acción, pero no autoriza la apropiación de bienes si esto perjudica a la madre. En caso de diagnóstico de Alzheimer, la actuación debe estar enfocada al beneficio de la enferma. 

Hola mivisa, yo estuve haciendo una consulta sobre una herencia/ventas y me dijo que no me cobraba, pero siempre y cuando se realizara las operaciones con él.
Al final se hizo con él porque lo mismo me daba un notario que otro, pero gracias por la información, va bien saberlo.

En resumen, aunque sea condensar parte de lo dicho por @mivisa:
1.-Es necesaria escritura pública si o si.
2.-Sin esta, hacienda rechazará la bonificación.
3.-El poder notarial general no sirve. Debe incluir la capacidad de donar  e incluso qué puede ser donado. Este es el argumento utilizado por muchos notarios para su rechazo. Si le añades el problema de que el donatario es el apoderado del donante, todos lo rechazarán casi con seguridad. 
4.-Si las primas del seguro se pagaron con dinero ganancial, es ganancial. 
El Alzheimer tiene días de mejor lucidez, desconozco su estado pero actualmente hay mucho respeto por la voluntad de la persona. Si el notario aprecia una mínima capacidad en la decisión de tu abuela puede dar por válida la donación. He tenido un caso próximo similar.