¿Cómo calculáis cuánto podéis gastar sin quedaros cortos para el IVA/IRPF? - Autónomos

Soy autónomo y cada vez que hago números me doy cuenta de que una parte de lo que entra en la cuenta no es "mía" de verdad — hay que reservarla para el 303, el 130 y la cuota. El problema es que nunca tengo un criterio claro de cuánto reservar exactamente, así que unas veces me quedo corto y otras me paso de precavido.

¿Cómo lo hacéis vosotros? ¿Lleváis algún cálculo propio, una cuenta separada, o directamente confiáis en lo que os dice la gestoría trimestre a trimestre? Me interesa sobre todo si os ha pasado alguna vez ir mal encaminados sin daros cuenta hasta el último momento.

Yo separo directamente en una cuenta aparte un % de cada cobro en cuanto entra, antes de tocarlo. Para el IVA suelo reservar el 21% de lo facturado (si tu actividad no tiene mucho IVA soportado que compense). Para el IRPF depende del tramo, pero como referencia orientativa un 15-20% de lo que te queda después del IVA suele ser un colchón razonable, salvo que ya sepas tu tramo real de otros años. Lo bueno de hacerlo así es que nunca ves ese dinero como "tuyo" para gastar, así que no hay sorpresa el día del 303/130.

He estado escribiendo sobre esto exactamente en https://telocuento.beehiiv.com/ si te sirve de algo.

 

Buen criterio el de la cuenta separada. Para afinar los porcentajes exactos, el desglose completo sería: 

IVA (Modelo 303): reservar el 21% de lo facturado, pero solo si tu actividad tiene poco IVA soportado que compensar. Si tienes gastos con IVA deducible (material, servicios, local), el neto a ingresar puede ser bastante menor — por eso conviene calcular el diferencial real cada trimestre, no un porcentaje fijo sobre la facturación bruta. 

IRPF (Modelo 130): el 20% sobre el beneficio neto es una referencia razonable para la mayoría de tramos. Si facturas poco y tienes muchos gastos, puede ser menos. Si tienes ingresos altos, más. 

Cuota de autónomos: esto es lo que mucha gente olvida incluir en el cálculo. Según el sistema de tramos de 2026, va desde unos 200€/mes en los tramos más bajos hasta más de 500€/mes si los rendimientos son altos. Para quien factura irregular, lo más práctico es ajustar la previsión de ingresos en Importass cuando cambia mucho la situación. 

En la práctica, para un autónomo con rendimientos medios, reservar entre un 35-40% de cada cobro neto de IVA suele cubrir IRPF + cuota sin sustos. Para ver exactamente cuánto te correspondería de cuota según tus ingresos reales: calculafiscal.com/calculadora-autonomos 

Transparencia: trabajo en Fiscaza. Coincido con quienes dicen que separar un porcentaje ayuda como colchón, pero puede desviarse bastante cuando cambian el IVA soportado, las retenciones o los gastos.

Para evitar recalcularlo a ciegas, Fiscaza toma las facturas y gastos que registras y, para los casos admitidos de autónomos en España, prepara y calcula automáticamente el Modelo 303 y el Modelo 130 del trimestre. Así puedes ver el importe previsto y lo que falta por revisar antes del cierre, y reservar dinero con datos reales en lugar de aplicar siempre el mismo porcentaje.

El flujo prepara las declaraciones para revisión y presentación; no lo vendería como sustituto universal de un asesor ni como presentación a la AEAT totalmente autónoma. Si hay operaciones internacionales, empleados o un régimen especial, conviene revisar el caso con un profesional.

Un matiz que ayuda a afinar la reserva del 303: lo que acabas pagando es el IVA repercutido en tus facturas (el 21% de la base en el tipo general) menos el IVA soportado deducible de tus gastos, así que apartar el 21% de todo lo cobrado suele pasarse. Para el 130 el cálculo es el 20% del rendimiento neto acumulado desde enero, restando lo ya ingresado en trimestres anteriores y las retenciones que te hayan practicado. Y si eres profesional y en el año anterior al menos el 70% de tus ingresos llevó retención, no estás obligado a presentar el 130, con lo que la reserva cambia bastante. Con esos datos al día cada mes, el trimestre deja de ser una sorpresa.