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Facturar como autónomo a empresa fuera de la UE (Canadá) — ¿redacción correcta del IVA?
Buenas,
Soy autónomo en España (alta reciente) y voy a facturar mensualmente a una empresa establecida en Canadá por un servicio de intermediación/referral (B2B, no consumidor final).
Mi entendimiento es que, al estar el destinatario fuera de la UE, la operación no está sujeta a IVA español por la regla de localización de servicios B2B (art. 69.Uno.1º Ley 37/1992), y que no procede retención de IRPF porque el pagador no es una empresa española.
Antes de emitir la primera factura, quiero confirmar con quien ya haya pasado por esto:
- ¿Es correcta la mención "operación no sujeta a IVA — art. 69.Uno.1º LIVA" en la factura, o hay otra redacción más adecuada?
- ¿Hace falta darse de alta como operador de exportación de servicios (algo tipo modelo 036) antes de facturar, o basta con el alta estándar de autónomo?
- ¿Cómo se declara esta operación en el modelo 303 trimestral — como "no sujeta" en qué casilla?
- ¿Alguien ha tenido problemas de Hacienda por facturar así a un cliente no-UE sin pasar por gestoría?
Gracias de antemano.