Saludos,
me han pasado este modelo de factura:
Puesto que hace menos de dos años que me di de alta como autonomo, la rentención de irpf que tengo que aplicar es de un 9%.
La duda que tengo es si la retención de irpf la debería de restar del "TOTAL FACTURADO", y de ahi sacar el "TOTAL A PAGAR". Es decir, ¿el cliente me debe de pagar 66,55€ ("TOTAL FACTURADO" en la factura) o 61,60€ ("TOTAL A PAGAR" en la factura)?
Si eres profesional autónomo obligado a practicar retenciones del IRPF en tus facturas, no olvides estos consejos prácticos:
Las facturas a clientes particulares no llevan retención ya que esos particulares no presentan a Hacienda declaraciones por retenciones. Debes incluirlas siempre en facturas que emitas a otros autónomos (en actividades empresariales o profesionales) y a sociedades y personas jurídicas.
Recuerda que como profesional autónomo, si más del 70% de tus facturas llevan retenciones estás exento de presentar la declaración trimestral del IRPF (modelo 130).
Las cantidades correspondientes a las retenciones tendrán que ingresarlas nuestros clientes en Hacienda. Siempre es recomendable que una vez que termina el año pidas los certificados de retenciones a tus clientes para comprobar si las cantidades son correctas.
Algunas empresas clientes que subcontratan con freelance o profesionales autónomos se ocupan directamente de preparar las facturas y de practicar y pagar las retenciones correspondientes. Si es tu caso, te ahorrarás el trabajo administrativo pero es importante que sepas que la obligación de facturar y llevar un libro de ingresos y gastos es tuya. Por eso pide siempre copia de esas facturas.
No es correcta:
FACTURA
PEDRO GOMEZ GOMEZ
C/ PRINCESA 1
MADRID
28015
NIF- 55555555-G
Nº DE FACTURA: 2012/05
FECHA DE EMISIÓN: 21/10/2012
CLIENTE: GESTORES S.L.
CIF: B-4444444444
DIRECCIÓN: C/ PEZ, 1
POBLACIÓN: MADRID
PROVINCIA: MADRID
CÓDIGO POSTAL: 28015
CONCEPTO PRECIO HORA Nº HORAS IMPORTE BRUTO
Reparación informática 40€ 2 80,00€
I.V.A +21% +16,80 €
I.R.P.F -21% -16,80 €
TOTAL NETO:
80,00 €
No es correcta:
FACTURA
PEDRO GOMEZ GOMEZ
C/ PRINCESA 1
MADRID
28015
NIF- 55555555-G
Nº DE FACTURA: 2012/05
FECHA DE EMISIÓN: 21/10/2012
CLIENTE: GESTORES S.L.
CIF: B-4444444444
DIRECCIÓN: C/ PEZ, 1
POBLACIÓN: MADRID
PROVINCIA: MADRID
CÓDIGO POSTAL: 28015
CONCEPTO PRECIO HORA Nº HORAS IMPORTE BRUTO
Reparación informática 40€ 2 80,00€
I.V.A +21% +16,80 €
I.R.P.F -21% -16,80 €
TOTAL NETO:
80,00 €
Gracias por tus comentarios Andreu, pero sigo teniendo la duda que tenía al principio..
Obviamente te toca cobrar el "TOTAL A COBRAR", ya que es el cliente el que retiene la retención del IRPF del "TOTAL FACTURA", para ingresarla en hacienda.
El cliente paga A+B
A+B es el total factura
A va al proveedor
B va a hacienda
El proveedor posteriormente deberá restar el IVA de lo que ha cobrado (A), e ingresarlo en hacienda
la plus belle des ruses du Diable est de vous persuader qu'il n'existe pas!
Y el cliente ingresa IRPF en Hacienda.
Puede parecer de perogroyo, pero entonces.. cuando a mi me hacen una factura (compra de un ordenador) me deberian hace el 21% por ciento de renteción no? Es que esta semana me he comprado un ordenador y el 21% de renteción no aparece por ningun lado, a pesar de que le dije que soy autonomo. ¿Me han hecho mal la factura entonces? ¿deberia de pedir que en esa factura aparezca la renteción del 21% (la empresa donde la he comprado lleva tiene más de dos años como empresa)?