Problemón declaración 390 y 303 cuarto trimestre de 2.010

Buenas tardes,

resulta que es la primera vez que hago declaraciones anuales y cierres de año fiscales en lo relativo al 303.

Por error ( el día 31)presenté un IVA negativo a compensar ( además del 390) cuando es cierto que el cliente me dijo que lo quería a devolver, pero eran muchas declaraciones las que llevaba en mente y fue un lapsus. Quise rectificar el mismo lunes a través de complementaria de 303 ( porque no me dan la opción de sustitutiva) y sustitutiva de 390 pero me decían que " ya existían declaraciones de esa entidad presentadas".
Total que lo quise hacer el día siguiente y ya fuera de plazo; pude hacer sustitutiva de 390 y complementaria de 303.4t pero indicando a devolver por fin. Adjunté inmediatamente un escrito explicándole tal incidencia a AEAT, demostrando documentalmente que todos los años presentamos " a devolver" y que este año tuvimos ese lapsus y encima el programa el 31 no nos dejaba modificarlo.
Y me comentan que no, que ya si presenté a compensar que se queda a compensar y que lo sienten mucho. No me lo podía creer. Entendía que podía sustituir la anterior indicando a devolver, asumiendo en todo momento la sanción por presentación fuera de plazo.

No me dan ninguna esperanza pese a presentar el escrito, el cliente está como está y yo para que les voy a contar.
Por favor, si alguien sabe algún recurso o algo para ayudarme lo agradecería de todo corazón, porque es muy grande la impotencia de ver que el programa me dejó rectificar al día siguiente y que ellos no me dan ninguna opción.

Han habido casos donde personal de la empresa han olvidado en un 390 presentar el IVA a compensar acumulado de otro cliente señalándose solo el IVA devengado durante todo el año, lo cual motivó que AEAT reclamara ese IVA devengado no ingresado. La sustitutiva la presentaron 8 meses después (no como en mi caso donde apenas transcurrió un día) nos devolvieron la deuda con apremio que inicialmente pagó el cliente pare detener el periodo ejecutivo y conseguimos que nos devolvieran toda esa cantidad, sin un euro de sanción y considerando nuevamente el IVA a compensar que por error esta persona olvidó transladar en el 390.

Me parece increíble que me estén haciendo esa jugarreta amparándose en no se que artículo, en vez de ampararse en el sentido común, porque me estoy jugando el puesto de trabajo

Realmente parece una broma de mal gusto. Entiendo que puedes en todo momento presentar autoliquidaciones sustitutivas o complementarias de las anteriores, siendo la última presentada la válida. Esa es la interpretación que siempre hacen, a la hora de meterte recargos, intereses, sanciones, etc... No puede ser que ese criterio sea distinto cuando les conviene.
No se si te han contestado el escrito o ha sido por teléfono, seguramente esto último, pero es un problema. Tu tienes que dar el tratamiento en función de la última presentada, seguro que si en la siguiente te pones a compensar, recibes un escrito dicíendo que está mal, que solicitastes a devolver. Pero siendo IVA tienes un problema porque el tiempo corre en tu contra. Muchas veces en función de la cantidad es mejor dejar a compensar que tardas menos en deducírtelo.
No te queda más remedio que esperar una respuesta formal para actuar en consecuencia.

hice varias consultas telefónicas, me acerqué a la Administración y me comentaron que si solicité a compensar se queda en compensar y punto, que si hubiera rectificado en plazo si podría.Me pareció estupidísimo porque entiendo yo que si presento complementaria del 303 ( porque no me dejaba el programa la opción sustitutiva)señalando la opción " a devolver" + sustitutiva del 390 solicitando " a devolver", aunque todo se produjera " fuera de plazo" me admitirían lo último, asumiendo nosotros la sanción por presentarlo fuera de plazo.
Todo esto que te comento que hize finalmente a ver si tenía suerte de que me hicieran el favor, lo acompañé con un escrito explicando toda la problemática y demostrando aportando la documentación de todos los años anteriores que nosotros siempre hemos pedido devolución y que no se trata, por tanto, de un capricho del cliente de última hora.

¿ creéis que me admitirán lo segundo presentado fuera de plazo, o sea a devolver, y anulando la compensación inical que presenté?

Ojo, el programa de Hacienda me dejó presentar la sustitutiva de 390!! y la complementaria de 303.4t!!! sin que en ningún momento me dijeran " no se puede presentar sustitutiva al haber presentado a compensar previamente " o algo así....

Entiendo que la últimza es correcta. Otra cosa será ver cuanto tardan en devolver