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Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.

4 respuestas
Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.
Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.
#1

Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.

Buenas tardes,

He estado buscando información sobre este procedimiento en concreto tanto en el foro como en internet y no he encontrado nada, de modo que acudo a vosotros.

Tengo acciones americanas en un broker que no gestiona el formulario W-8BEN (Clicktrade), así que cada vez que pagan un dividendo me gravan con un 30% de retención en origen.

Consultando el tema con Clicktrade me han dado la siguiente respuesta:

"Auriga no es miembro del IRS y el formulario W8 es solo para los miembros o agentes como ellos dicen en el comentario que me envías.

Ahora mismo (es probable que el año que viene sea diferente e igual te compensa esperar) se tiene que tramitar con el 1042-S."

A ver si alguien sabe algo más sobre este tema y puede ayudarme, ¿se puede recuperar de alguna manera ese 15% retenido en exceso?, ¿sabéis si la forma correcta es a través del formulario 1042-S?, ¿alguien lo ha intentado alguna vez?

Por cierto el formulario y las instrucciones a las que me hace referencia el gestor de Clicktrade se pueden consultar aquí: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Form-1042-S,-Foreign-Person%27s-U.S.-Source-Income-Subject-to-Withholding

Muchas gracias a todos :)

#2

Re: Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.

Sigo investigando sobre este tema. He encontrado una web de un australiano en un caso equiparable y que más o menos explica todo el proceso a seguir para recuperarlo: http://zambon.com.au/this_n_that/us_taxes/

Saco varias conclusiones: Poderse se puede. Pero resulta bastante farragoso.

Lo primero de todo es necesario obtener el "Individual Taxpayer Identification Number" (ITIN). Para ello hay que rellenar el formulario W-7 y aportar una copia del pasaporte compulsada por un notario para certificar la condición de extranjero. Todo ello por correo ordinario.

Una vez conseguido el ITIN ya se podría tramitar en años sucesivos el formulario 1042-S y el 1040NR para solicitar el reembolso al IRS. Nuevamente por correo ordinario.

Finalmente, en caso de tener éxito, el IRS nos reembolsará el exceso retenido mediante un cheque.

¿Problemas? Todos. Coste de tiempo, notario, vigilar los plazos, alta probabilidad de cometer un error al rellenar los formularios, lidiar con una Hacienda extranjera y, finalmente, comisiones al cobrar el cheque del reembolso.

Desconozco si existe otro método más sencillo (al margen de que el broker nos tramite el formulario W-8BEN).

Conclusión final: primero hacer números para ver si compensa el posible ahorro y, en caso necesario, valorar la idea de cambiar a un broker que sí tramite el formulario W-8BEN o acudir a los servicios de un asesor fiscal que domine bien el tema.

Un saludo.

#3

Re: Recuperar exceso de retención dividendos EE.UU.

Hola Macbeth, he llegado aquí buscando por internet y quería preguntarte si has avanzado algo en este tema y concretamente si has llegado a realizar tu mismo alguno de estos trámites.
Mi situación creo que debe ser parecida a la tuya, estoy con Clicktrade y tengo que decidir si me cambio a un bróker que sí tramite el formulario W-8BEN o me meto en el lío de los formularios. Otra duda es que en el caso de intentar lo de los formularios supongo que será necesario que el bróker te emita algún tipo de certificado y no se Clictrade te lo facilitaría.
Saludos y gracias

#4

ClickTrade tramitará el formulario W-8BEN

Buenos días,

Refloto el hilo para informar de que por fin ClickTrade va a tramitar el formulario W-8BEN

Este es el mensaje que me han enviado:

Estimado cliente,

Tenemos el gusto de informar que ya está disponible el proceso para obtener el W-8BEN, necesario para que los clientes que operan en acciones de Estados Unidos reciban una retención de impuestos menor.

Servicio de reducción de retenciones fiscales estadounidenses en origen

Tipos impositivos reducidos sobre los ingresos generados en EE.UU.

¿Qué es la reducción de las retenciones fiscales en origen?

Generalmente, cualesquiera dividendos o intereses que usted perciba como resultado de las operaciones que haya realizado a través de nuestra plataforma en los mercados estadounidenses, serán gravados al 30% (el tipo de retención fiscal «establecido por ley» en Estados Unidos).

Sin embargo, si usted es residente de un país que tenga un convenio de doble imposición con Estados Unidos, puede tener derecho a la aplicación de un tipo impositivo más bajo sobre los dividendos. Si usted cobra unos intereses procedentes de una cartera de bonos estadounidenses y puede demostrar que no es una «persona estadounidense», tiene derecho a que se le aplique un tipo impositivo del 0% sobre esos rendimientos.

Estos tipos impositivos más bajos pueden aplicarse cuando los dividendos o intereses sean abonados en su cuenta, siempre y cuando usted haya aportado la documentación acreditativa para reclamar su derecho antes de que el pago sea efectuado.

Esto se denomina reducción de la retención en origen.

¿Qué documentación necesito?

Si usted es una persona estadounidense, tendrá que cumplimentar el Formulario W-9. Si usted no es una persona estadounidense, tendrá que cumplimentar uno de los cuatro tipos del formulario W-8.

¿Cómo activo el servicio?

Nos hemos asociado con Globe Tax para ofrecerle acceso a su exclusivo portal web seguro eCerts, donde recibirá orientación para cumplimentar de forma sencilla el formulario necesario para probar sus derechos.

Lo único que tiene que hacer es seguir los siguientes pasos:

- Visitar la siguiente página: https://edocs.globetax.com/ecerts/
- Registrarse con el código de acceso USDOCS
- Introducir su Código de Identificación de Cliente (Client ID) y seguir las instrucciones que aparecen en pantalla. El Client ID es el número que puede ver en su resumen de cuenta arriba a la izquierda de su código de cuenta.

¿Qué ocurre en eCerts?

Al contestar las preguntas planteadas en eCerts, usted podrá cumplimentar uno de los formularios de autocertificación fiscal de Estados Unidos (el formulario W-8 para clientes no estadounidenses y el W-9 para clientes estadounidenses). Una vez que haya cumplimentado el formulario, tendrá que devolverlo a Globe Tax. Dependiendo de sus respuestas, eCerts podría facilitarle documentación adicional para su correspondiente cumplimentación.

¿Cuándo conseguiré la reducción de retención fiscal en origen?

Una vez que Globe Tax haya recibido su formulario W-8 o W-9, lo escanearán, lo validarán, de conformidad con lo dispuesto en la normativa fiscal estadounidense, y después lo almacenarán.

Globe Tax nos comunicará Código de Identificación del Cliente (Client ID) y los tipos impositivos aplicables a las cuentas vinculadas al mismo.

Su cuenta será actualizada el viernes de la semana que recibamos la información por parte de Globe Tax, y usted comenzará a beneficiarse de la aplicación de tipos impositivos más bajos a partir del lunes siguiente.

¿Cuánto cuesta el servicio?

El coste es asumido por Auriga y el cliente no tendrá que pagar ningún coste por el servicio. El servicio incluye el acceso al portal eCerts, la elaboración y validación de sus formularios W-8 o W-9 y su almacenamiento por un periodo de tres años.

Preguntas frecuentes

¿Qué ocurre si no proporciono un formulario válido cuando utilice eCerts?

Cualquier ingreso generado en Estados Unidos será gravado al 30%.

¿Qué pasa si soy estadounidense?

Debe cumplimentar y devolver el formulario W-9. Si presenta un número de la seguridad social («NSS») estadounidense válido o un número de identificación fiscal («NIF») estadounidense válido, sus beneficios generados en Estados Unidos no serán gravados. Si no presenta un NSS o un NIF válido o se considera que la información aportada no es válida, sus beneficios serán gravados al 28%. Esto se denomina retención sustitutiva.

¿Puedo rellenar estos formularios a mano, sin utilizar eCerts?

No. El servicio de reducción de retenciones fiscales en origen SOLO se ofrece para aquellas cuentas que Globe Tax califique como admisibles. Globe Tax SOLO validará como admisibles aquellas cuentas basadas en los formularios proporcionados mediante su portal eCerts.

¿Enviará Globe Tax copias de mi documentación a alguien más?

No, a menos que sean requeridas para que usted pueda beneficiarse de tipos impositivos más favorables por la aplicación de la reducción de retenciones en origen.

¿Qué ocurrirá cuando pasen tres años?

Los formularios W-8 tienen una validez de tres años desde que termina el año en el que hayan sido firmados. Unos meses antes de esa fecha, Globe Tax se pondrá en contacto con usted para solicitarle nuevos formularios que garanticen que usted puede seguir disfrutando de tipos impositivos más bajos (si todavía tiene derecho a la aplicación de los mismos).

¿Qué ocurre si mi situación cambia antes de que pasen 3 años?

Si su situación cambia (p. ej., un cambio de domicilio), deberá cumplimentar un nuevo formulario en eCerts.

Bien por ClickTrade.

Es un servicio que los clientes llevábamos muchos años demandando

#5

Re: ClickTrade tramitará el formulario W-8BEN

En Bankinter -desde hace años- el Banco me envia el formulario W-8BEN.Yo lo cubro(a mano) y se lo remito.Del resto se encargan ellos.

Incluso te pueden informar en cualquier momento, cuando tienes que renovar el susodicho formulario.Sin más.

La retención que me aplican en origen es del 15%.

Saludos.

Guía Básica