España
Hola quería saber si esta factura emitida como autónoma estaría bien:
BI: 1.000 €
IVA (21%): 210 €
TOTAL: 1.210 €
Retención (9%): 9 €
TOTAL A COBRAR: 1.201 €
Es que no termino de entender porqué a ese IVA hay que restarle la retención si uno es para ingresar IRPF y el otro el IVA....no entiendo el motivo para mezclar ambos conceptos (perdonad mi ignorancia)
Gracias!
Retención 9 %: 90 €
La factura queda así:
Base imponible + IVA - IRPF = Neto
1000 + 210 - 90 = 1.120 €
Y no se mezclan conceptos, solo se adicionan diferentes impuestos a una sola factura.
Un impuesto que paga tu cliente, y recaudas tú, el IVA, y un impuesto que pagas tú, y recauda tu cliente, el IRPF.
la plus belle des ruses du Diable est de vous persuader qu'il n'existe pas!
Muchísimas gracias por tu respuesta.
En ese caso, cuando vaya a rellenar los modelos trimestrales, ¿cómo debo incluir estas cantidades? ¿210 € de IVA y 90 € como retenciones del IRPF?
Decir también que el cliente es un particular así que no creo que vaya a ingresar nada de ninguna retención.
Si es un particular, no hay retención IRPF.
Así que la factura quedaría en:
Base imponible 1.000 €
IVA 210 €
Neto a cobrar 1.210 €
En los trimestrales:
Respecto del Modelo 303 del IVA
Base imponible 1.000, tipo 21 € cuota 210 €
A deducir las bases y cuotas soportadas
A pagar 210 - (lo que tengas deducible)
Respecto del Modelo 130 del IRPF
Ingresos acumulados 1.000
Gastos deducibles XXX
Saldo 1.000 - XXX
Cuota 20 % 200 € (???, o menos si tienes gastos)
Retenciones y pagos a cuenta previos: YYY
A pagar 200 - YYY
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Ahora ya sí que me cuadra todo! Muchas gracias!
Una última pregunta y perdona mi insistencia: en el 130 del IRPF aplicas un 20% cuya cuota da 200 €.....¿debo aplicar ese 20% en lugar del 9% de retención por ser el primer año de actividad?
Sí, por supuesto.
El pago a cuenta del modelo 130 tiene un tipo común para todos.
Una cosa es la retención a cuenta de la facturación, que se aplica sobre el total bruto de tu facturación, y otra diferente el pago a cuenta, que es sobre el beneficio neto.
La bonificación por inicio de actividad, que consiste en una cierta financiación gratuita en las etapas iniciales, es respecto de los profesionales que ya estén establecidos, que tienen una retención del 21 %.
Si esa factura de 1.000 €, fuese con retención, tú verías 910 €.
En cambio, otro profesional vería solo 790 €.
Y en el momento de pasar cuentas trimestrales, modelo 130, te saldrá a pagar, en todo caso, una cantidad complementaria. Pero entre una cosa y otra, seguro que en términos "cash", siempre ves algo más de dinero que alguien sin la retención reducida.
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Muchísimas gracias por tu tiempo y unas respuestas tan claras.