Mutuas – Acciones sin voto de Excell Life, emisión 05/2003

Las pérdidas sufridas por el rescate anticipado de las pólizas TIENEN que declararse en el ejercicio 2003 (el que estamos haciendo ahora).
Un compañero ha llamado al teléfono de información de hacienda 901335533 y allí ha expuesto el caso y concluyen lo siguiente:
- El rendimiento viene dado por la diferencia entre el valor de rescate neto y la prima pagada.
- Debe ponerse en la casilla 224 en el ingreso (negativo) y con la retención (cero).

También indican que CHCM debe hacerme un certificado del año 2003, donde se reflejen estos datos, además de ser obligatorio que pasen los datos a la AEAT.

Saludos.

Gracias Nabeca una vez más por tu información.Hoy he recibido un certificado de Ingresos y Retenciones a cuenta del IRPF de 2003 por parte de CHCM,en el que especifica el importe bruto del rescate(que incluye tanto la primera liquidación de Octubre de 2003 como la retrocesión de gastos comerciales abonados este año):11.094,69 euros,el rendimiento del capital mobiliario y lo retenido a cuenta IRPF (15%)que son 0 euros.
Lo curioso es que en mi caso el rendimiento negativo que me indican son
496,63 euros,cuando en realidad la inversión fue de 12.000 euros,por lo que la diferencia es de 905,31 euros,asi que algo no encaja.
Me imagino que el resto de afectados recibirán Certificados similares y
esta diferencia tendrá alguna explicación.Intentaré ponerme en contacto con la Mutua a ver que dicen.

Posiblemente los datos de tú certificado de CHCM renta/2003, esten bien, esa diferencia corresponde a la situación de cada tomador y beneficiario de la póliza en función de la correspondiente redución fiscal que nos corresponda a cada uno. Hacienda es así, si tuvieramos unos beneficios positivos como diferencia entre la prima pagada y el rescate total, solo declarariamos una parte de esos beneficios en función de la correspondiente redución de cada caso,pero como en todos los casos nuestros esa diferencia entre la prima pagada y el rescate total es Negativa, pues tambien a esa parte negativa se le aplica la redución correspondiente, y por eso da menos cantidad negativa de la que en realidad tenemos.....Como dirian los Hnos Marx... más madera. Saludos desde Asturias.

La explicación que me ha dado el asesor de CHCM para el cálculo del Rendimiento
del Capital Mobiliario producido por el rescate anticipado de las pólizas de los
productos de Inversión Creciente,es que se aplica solamente al Seguro Fondo Flexible y sus inversiones afectas y no al de Rentas de Supervivencia.
Al valor de rescate bruto de la póliza se le suma la retrocesión de gastos comerciales y posteriormente se resta el valor de la prima única pagada por dicha póliza (FF).
He podido comprobar que el resultado de dicha operación coincide con la cifra
que nos envian en el certificado,y quizás sea lo que legalmente haya que declarar,pero considero que lo justo sería declarar como rendimiento negativo las pérdidas reales sufridas.