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Declaraci贸n de la Renta 2022-2023: dudas m谩s frecuentes

Declaraci贸n de la Renta 2022-2023: dudas m谩s frecuentes

Ya casi ha terminado el plazo para presentar la declaraci贸n de la renta dado comienzo la campa帽a para presentar la declaraci贸n de la Renta 2022-2023 y como es habitual, surgen dudas referentes a la obligaci贸n de declarar, las deducciones y reducciones aplicables, l铆mites, etc. Desde Rankia, queremos arrojar un poco de luz sobre las dudas m谩s frecuentes que nos solemos plantear al realizar la declaraci贸n. Vamos a contestar algunas de las preguntas que m谩s se repiten en los foros de la comunidad.

 

Dudas frecuentes al realizar la declaraci贸n de la Renta 

A continuaci贸n, os dejamos con las dudas m谩s frecuentes que suelen presentarse a la hora de hacer la declaraci贸n.

驴Qui茅n debe hacer la declaraci贸n de la renta?

Estar谩s obligado a declarar si en el a帽o 2022 tus ingresos brutos fueron m谩s de 22.000鈧 en el caso de haber tenido un pagador. Si has tenido dos o m谩s pagadores, el l铆mite baja a 14.000鈧 si has percibido m谩s de 1.500鈧 del segundo pagador. Si has recibido menos, el l铆mite ser谩 de 22.000鈧 con el total de tus pagadotes. 

Si eres aut贸nomo, deber谩s hacer la declaraci贸n de la renta si has facturado m谩s de 1.000鈧 durante el 2022 o si has presentado p茅rdidas superiores a 500鈧. 

Si has cobrado el IMV, independientemente de la cantidad que hayas percibido, tambi茅n estar谩s obligado a presentar tu declaraci贸n de la renta. 

驴En qu茅 casos puedo aplicarme la deducci贸n por vivienda habitual?

  • Deducci贸n por inversi贸n en vivienda habitual: esta deducci贸n se suprimi贸 en 2013, no obstante existe un r茅gimen transitorio que permite a aquellos que en fecha anterior al 1 de enero de 2013, hayan comprado su vivienda habitual; o hayan satisfecho cantidades destinadas a su rehabilitaci贸n, mejora, ampliaci贸n (terminadas antes del 1 de enero de 2017); tendr谩n derecho a aplicarse esta deducci贸n. Asimismo, cuando se trate de adecuaci贸n de la vivienda habitual de las personas con discapacidad con anterioridad a 1 de enero de 2013, siempre y cuando las citadas obras o instalaciones est茅n concluidas antes de 1 de enero de 2017; tambi茅n se tiene derecho a aplicarse la deducci贸n. La base m谩xima es de 9.040鈧 anuales. 
  • Deducci贸n por alquiler de la vivienda habitual: esta deducci贸n se suprimi贸 en 2015, pero al igual que en el caso anterior, existe un r茅gimen transitorio para aquellos contribuyentes que tuvieran un contrato de arrendamiento anterior al 1 de enero de 2015. Deben haber satisfecho con anterioridad a dicha fecha cantidades por el alquiler de su vivienda habitual; adem谩s de haber tenido derecho a esta deducci贸n en relaci贸n a las cantidades que se hayan satisfecho anteriormente al 1 de enero de 2015 en concepto de alquiler de dicha vivienda. 
    • Aquellos contribuyentes con base imponible inferior 24.107,20 euros anuales podr谩n deducir el 10,05 por 100 de las cantidades satisfechas en el per铆odo impositivo por el alquiler de su vivienda habitual.
    • Lo que s铆 existe es una deducci贸n auton贸mica por alquiler de vivienda habitual.

*Respecto a la base m谩xima de esta reducci贸n: 

  • 9.040鈧 anuales, cuando la base imponible sea igual o menor a 17.707,20鈧 anuales.
  • 9.040 - [1,4125 x (BI - 17.707,20)], en el caso de que la base imponible est茅 comprendida entre 17.707,20 y 24.107,20鈧 anuales.

No estoy obligado a presentar la Declaraci贸n, 驴puedo hacerlo de todas formas?

S铆. Puedes rellenar el borrador y al final decidir si la presentas o no en funci贸n del resultado final de la misma. Es habitual que algunas declaraciones de contribuyentes no obligados a presentarla salga con un resultado a devolver por lo que es recomendable que todo el mundo realice el borrador. 

Si hice la declaraci贸n el a帽o pasado, 驴estoy obligado a realizarla tambi茅n este a帽o?

No, de hecho el haber realizado la declaraci贸n de la Renta en un ejercicio no obliga a tener que realizarla tambi茅n en el siguiente. Esto depender谩 de las circunstancias de cada a帽o. 

Adem谩s, hay que tener en cuenta que hacer el borrador de la renta no implica que sea obligatorio presentarlo.

驴Se deben declarar las criptomonedas? 

Una de las novedades que presenta la Declaraci贸n de la Renta 2022 es que s铆, debemos declarar cualquier movimiento que hayamos tenidoc con criptomonedas.

Para ello, se ha habilitado la casilla 1626 para incluir cualquier mocimiento con cirptomoneads que hayamos efectuado en 2022. Si, adem谩s, has obtenido p茅rdidas y/o ganancias con alguna criptomoneda, deber谩s indicarlo en el apartaod "Ganancias y p茅rdidas que no derivan de la transmisi贸n de elementos patrimoniales". 

驴Se pueden compensar las p茅rdidas en los pr贸ximos ejercicios?

As铆 mismo, los espa帽oles pueden compensar las p茅rdidas patrimoniales de la base imponible del ahorro (acciones, criptomonedas, ventas de inmuebles) en su declaraci贸n de la renta. Estas se deber谩n compensar en el mismo a帽o con las ganancias obtenidas por la misma acci贸n realizada. En el caso de que siguieran existiendo p茅rdidas estas se "guardan" y se compensan con las ganancias de los a帽os posteriores hasta un m谩ximo de 4 a帽os.

驴C贸mo se declaran los atrasos salariales?

Si has percibido un ingreso derivado del trabajo en un a帽o distinto al que corresponde, como por ejemplo, si cobras un bono de empresa en febrero o marzo de 2022-2023 pero corresponde a ingresos exigibles en 2022-2023, debemos presnetar una declaraci贸n complementaria mediante la autoliquidaci贸n. 

驴Siendo aut贸nomo, qu茅 gastos se pueden deducir?

Uno de los gastos que podemos deducirnos como aut贸nomos es la gasolina. Generalmente podremos deducirnos hasta un 50% del gasto en gasolina, auqnue podr铆amos llegar hasta el 100% para el caso de transportistas o comerciales que usan exclusivamnete un veh铆culo de empresa. 

Eso s铆, debemos justificar esta deducci贸n, demostrando que el veh铆culo que utilizamos tiene un uso en la actibidad econ贸mica del aut贸nomo. 

驴Hay alguna deducci贸n por el cambio de domicilio?

S铆, para aquellas personas que hayan tenido que cambiar su residencia habitual por haber cambiado de trabajo, siempre y cuando cambiemos de provincia. 

demostrar que el cambio de provincia ha sido la causa de nuestra movilidad geogr谩fica. 

Esta deducci贸n se aplica sobre el rendimiento del trabajo en el IRPF y el l铆mite de la deducci贸n es de 2.000鈧. 

馃憠馃徎 Si tienes m谩s dudas que resolver para tu declaraci贸n de la renta, no dudes en contar con un asesor fiscal como Taxfix As铆 te asegurar谩s de aplicarte todas las deducciones posibles para obtener el mejor resultado de tu declaraci贸n y, adem谩s evitar las sanciones por posibles errores. 

驴Qu茅 gastos puedo deducirme por el alquiler de inmuebles?

Los propietarios de inmuebles que destinan estos al alquiler pueden acceder a unas serie de deducciones por los siguientes conceptos: 

  • Alquiler de la vivienda: los propietarios contribuyentes que tengan alquilada su vivienda deben declararla, pero pueden aplciarse una deducci贸n de hasta el 60% sobre la base imponible. 
  • Tributos: todos los tributos y tasas no estatales que tenga que pagar por la vivienda son deducibles. 
  • Gastos de reparaci贸n y rehabilitaci贸n de la vivienda: los gastos de reparaci贸n y la inversi贸n en la rehabilitaci贸n de la vivienda tambi茅n son deducibles en el IRPF. 
  • Suministros del hogar: siempre y cuando los gastos sean abonados por el arrendador, los principales suministros del hogar, tambi茅n son deducibles de la declaraci贸n de la renta.
  • Intereses del pr茅stamo hipotecario: los intereses abonados a la entidad financiera de la vivienda durante la amortizaci贸n de la misma, as铆 como los gastos financieros son tambi茅n deducibles en la declaraci贸n de la renta. 
  • Servicios profesionales contratados por el arrendador: en el caso de que el arrendador haya contratado el servicio de profesionales/terceros para la gesti贸n del alquiler del inmueble o para redactar el contrato de alquiler, etc., tambi茅n podr谩 deducirse los gastos. 
  • Amortizaci贸n del inmueble: la amortizaci贸n tambi茅n tiene la consideraci贸n de gasto deducible, siempre que responda a su depreciaci贸n efectiva. Esta deducci贸n viene determinada por Hacienda y se corresponde con el 3% anual sobre el mayor de los siguientes valores: el coste de adquisici贸n o el valor catastral, sin la inclusi贸n del valor del suelo en ambos casos.

驴Cu谩ndo puedo realizar tributaci贸n conjunta?

Podr谩n optar por la tributaci贸n conjunta las personas que formen una unidad familiar, cuando sus miembros sean contribuyentes del IRPF. Existen dos tipos de unidad familiar:

  • La formada por un matrimonio no separado legalmente y sus hijos, en el caso de que tengan. 脡stos deber谩n ser menores de edad no emancipados, o mayores de edad incapacitados judicialmente. 
  • La monoparental, formada por un progenitor soltero, viudo o separado, y sus hijos; siempre que re煤nan los requisitos descritos anteriormente. 

En los casos de pareja de hecho con hijos, o casos  de separaci贸n o divorcio con guardia y custodia compartida, solamente uno de los dos progenitores podr谩 optar por la tributaci贸n conjunta junto con los hijos, cuando se cumplan los requisitos. El otro miembro de la pareja debe declarar de forma individual.

驴Puedo aplazar el pago de la declaraci贸n de la Renta?

S铆. Por una parte, existe la opci贸n de aplazar el pago de la Declaraci贸n de la Renta, pero no en su totalidad: mientras que el 60% del importe deber谩 abonarse en el momento en el que presentes la declaraci贸n, el resto podr谩s ingresarlo en un plazo que ronda los 5 meses. Para esto, debemos indicar la opci贸n de pago fraccionado en Renta Web. Fraccionar el pago es la opci贸n m谩s frecuente.

Otra alternativa es el aplazamiento del pago, pagando lo que se debe en cuotas mensuales. Se deber谩 justificar la causa, y hasta un importe de 6.000鈧 no ser谩 necesario aportar garant铆a. 

Otra opci贸n a considerar es la posibilidad de solicitar un cr茅dito bancario. En este 煤ltimo caso, el banco pagar谩 la declaraci贸n, y mes a mes tendremos que pagarle las cuotas correspondientes a un tipo de inter茅s.

驴En qu茅 consiste la deducci贸n por gastos de guarder铆a?

Como comentamos en el art铆culo IRPF: 驴cu谩les son las novedades para 2022? Con efectos desde el 1 de enero del a帽o 2018, la deducci贸n por maternidad se incrementa en 1.000鈧 adicionales, cuando quien tenga derecho a esta deducci贸n haya tenido gastos de custodia en guarder铆a/centros de educaci贸n infantil autorizados, cuando el hijo sea menor de 3 a帽os. Es importante tener en cuenta que ser谩n deducibles los gastos que se hayan realizado hasta el mes de anterior a que el hijo empiece el primer curso de infantil, aunque ya haya cumplido los a帽os durante el 2022.

Si es el padre o el tutor el que asume estos gastos de guarder铆a, tambi茅n puede disfrutar de la deducci贸n. Es tarea de las guarder铆as y centros autorizados el presentar a Hacienda el modelo 233, que recoge la informaci贸n requerida y gastos deducibles.

驴Hasta qu茅 edad puedo incluir a mi hijo en la declaraci贸n?

Podr谩s incluir a tus hijos para aplicar el m铆nimo por descendiente hasta los 18 a帽os. 

Tambi茅n podr谩s a帽adir a tus hijos hasta que cumplan los 25 a帽os siempre y cuando los mismos no hayan obtenido rentas superiores a 8.000鈧 ni presenten la declaraci贸n por su cuenta con rentas superiores a los 1.800鈧.

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