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Blog IRPF, declaración de la renta
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¿Cómo pagar menos en la Declaración de la Renta del próximo año?

Son muchos los contribuyentes que ya están pensando en cómo hacer la Declaración de la Renta de 2012, por ello, o continuación os dejamos con algunos consejos fiscales para terminar con buen pie el año 2012 y conseguir pagar un poco menos en la declaración de la Renta del próximo año:

Compensar pérdidas y ganancias

“Si sus bienes no le rinden, aproveche para compensar”

Si en alguna de las declaraciones de los ejercicios 2008 a 2011 tuvo saldos negativos en los rendimientos de capital mobiliario del ahorro o si este año ha tenido pérdidas, estas podrán ser compensadas con los rendimientos del ahorro del 2012, disminuyendo su base imponible y pagando menos impuestos.

Por eso es aconsejable que venda bienes con ganancias (si no espera mayores beneficios) o con pérdidas (si no espera revalorización) para poder compensar pérdidas de este año o de años anteriores; sobretodo si se trata de una pérdida del ejercicio 2008 ya que la próxima declaración será la última en la que pueda compensarla.

Busque las pérdidas pendientes de compensar en la declaración de la Renta del año 2011, en la casilla 445 de la página 10 del programa PADRE.

Fijar un máximo de 6.000€ a los rendimientos y ganancias del ahorro

Este límite es el que define el tipo impositivo,

tipo impositivo IRPF

Por ejemplo, si el contribuyente quiere vender un fondo el año 2012 por el que obtendría 9.000€, es mejor que venda el año 2012 5.000€ y deje los restantes 4.000€ para vender el día 2 de eero, de este modo sólo pagará de IRPF 1.050€ en 2012 y 840€ en 2013. Además, tenga en cuenta que las ganancias de fondos de inversión forman parte de la base impomible, pero sólo se tienen que declarar las ganancias o pérdidas el año en que se produce la venta de las participaciones.

Controlar la base imponible:

Para tener derecho a determinadas deducciones en la Declaración de la Renta:

  • Deducción por alquiler de vivenda habitual.
  • Deducciones autonómicas: consulte las deducciones autonómicas para el año 2012 en www.ocu.org
  • Reducción por trabajo

La base imponible (base imponible general + base imponible del ahorro) no debe superar ciertos límites. Puede reducir la base imponible solicitando a su empresa retribuciones exentas (primas de seguro sanitario, cursos de formación…), declarando gastos de cuotas sindicales o defensa jurídica y aplicando reglas de compensación de pérdidas. A mediados de Diciembre, la Agencia Tributaria incluye en su página web un simulador del IRPF donde se puede calcular la base imponible de cada contribuyente.

Deducción por mejora de la vivienda

¡Es hora de hacer obras en casa!

Instalar paneles solares, mejorar el aislamiento, mejorar sistemas de instalaciones térmicas, sustituciones de las instalaciones de electricidad o agua, instalar ascensores… Pero no se consideraran como mejoras de la vivienda cambiar los muebles o azulejos, instalar aire acondicionado o pintar.

Esta deducción se la podrán aplicar aquellos contribuyentes cuya base imponible sea inferior a 71.007’2€ anuales. Este gasto deberá abonarse en tarjeta o por transferencia bancaria, ya que es imprescindible conservar la factura para poder aplicar la deducción del 20%.

La base máxima anual de la deducción es de 6.750€ anuales, cuando la base imponible sea igual o inferior a 53.007,2€ anuales; o si la base imponible se encuentra entre 53.007,2€ y 71.007,2€ la base máxima será de 6.750€ menos el resultado de multiplicar por 0,375 la diferencia entre la base imponible y 53.007,2€.

Hacer donaciones

Donaciones a entidades públicas, religiosas, fundaciones o asociaciones de utilidad públicas, ya que el contribuyente puede deducir un 25% de la cantidad donada, o incluso un porcentaje mayor, del importe a pagar en la Declaración de la Renta del próximo año.

Pedir el certificado de discapacidad

En aquellos casos en que el contribuyente tenga problemas graves o crónicos de salud es beneficioso desde el punto de vista fiscal solicitar el certificado de discapacidad a los serivicios sociales de la CCAA antes de que finalice el año.

A efectos fiscales, puede aprovechar mayores deducciones y aplicar un mínimo personal mayor desde la fecha de solicitud del certificado de discapacidad.

Amortizar anticipadamente el préstamos de la vivenda habitual

Si el contribuyente está pagando el préstamo de la vivienda habitual, puede desgravarse el 15% de todas las cantidades pagadas con un límite de 9.040€ anuales. Si la suma de las cuotas anuales no llega a este límite, y tiene unos ahorros, es conveniente que realice amortizaciones anticipadas hasta alcanzar este importe para aprovechar la deducción al máximo y pagar menos intereses de préstamo.

Comunicar la nueva situación personal o familiar

Si la situación personal o familiar del contribuyente ha cambiado (nacimiento de un hijo, divorcio, pago de pensión de alimentos…), es aconsejable que esto se comunique a la empresa en la que trabaje para que se aplique una retención inferior a las nóminas.

Abrir una cuenta ahorro-empresa

Si el contribuyente quiere crear una nueva empresa será aconsejable que abra una cuenta ahorro-empresa en una entidad de crédito, de la que se podrá deducir un 15% de las cantidades aportadas cada año, con un límite de 9.000€ anuales.

Alquilar viviendas a jóvenes

Si el contribuyente tiene viviendas para alquilar, es aconsejable que se alquilen a jóvenes entre 18 y 30 años para poder aplicar una reducción del 100%, es decir, no se tributará por los ingresos del alquiler.

El impago del alquiler también puede declararse como un gasto, en concepto de “saldo de dudoso cobro” siempre que el deudor se encuentre en situación de insolvencia o hayan pasado más de seis meses desde la primera gestión de cobro realizada por el contribuyente y el fin de año.

 

Estos son nuestros diez consejos para pagar menos en la Declaración de la Renta del próximo año ¿conocéis alguno más?

¿Vas a hacer la declaración de la renta?

Descárgate la guía de para la declaración de la renta 2018-2019 y podrás conocer:

  • ¿Cuáles son las novedades para el 2019?
  • ¿Cómo presento la declaración por primera vez?
  • ¿Qué requisitos son necesarios para presentar la declaración por primera vez?
  • ¿Cuáles son los tramos del IRFP 2019?
  • Deducciones fiscales para la declaración de la renta
  • ¿Cuáles son los tamos del IRPF?
  • Deducciones fiscales

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  1. #1

    evangelista

    Hola.
    Mi más enhorabuena,Esto ayuda a muchas personas y eres muy buena comunicadora te adaptas a cualquier nivel de conocimiento incluso al mío que es básico.
    Saludos

  2. #2

    javi79

    Hola. Despues d leer esto me surge una duda. Tengo acciones de hace años, muchos, de telefonica y ya esta, si las vendo ahora tendria perdidas, mi pregunta es: esas perdidas las podria declarar y beneficiarme de ellas? Es porque tenia entendido q solo podia compensar perdidas de acciones con beneficios de l venta de acciones. Gracias y un saludo.

  3. #3

    Amparo Sisternes

    en respuesta a javi79
    Ver mensaje de javi79

    Para pooder compensar esas pérdidas durante este ejercicio, debes de haber tenido beneficios en rendimientos de capital mobiliario(acciones, fondos de inversión, derivados, inmuebles, etc.). Aunque también puedes declarar pérdidas este año, y durante los 4 próximos ejercicios compensarlas con plusvalías futuras.

    La plusvalía/minusvalía se calcula restando el precio de compra al precio de venta. Y además, al precio de compra hay que sumarle todos los gastos y comisiones de la operación de compra y al precio de venta hay que restarle dichos gastos y comisiones.

    Saludos.

  4. #4

    al.rodrigo

    Soy poco amigo de este tipo de comentarios a final de año. La fiscalidad hay que planificarla desde el propio 1 de enero, o incluso a varios años vista. No obstante, dos notas:

    1.- Conviene no empecinarse con sólo la fiscalidad. El objetivo de toda inversión debe de ser buscar la máxima rentabilidad (bueno, también podría hablarse de la seguridad y otros factores). La fiscalidad es sólo un componente más de la rentabilidad.

    2.- Cuando se habla de realizar ganancias o de realizar pérdidas, este año conviene analizar un factor más. Si las realizo, ¿voy a liberar pérdidas cautivas por recompra? Si la respuesta es sí y si esas pérdidas cautivas que libero tienen un período de generación de un año o menos quizás deba de pensar que me convenga realizar esa ganancia o esa pérdida a partir del 01.01.2013, ya que esas pérdidas cautivas que libero restarían en ese caso en la base general.

    Saludos.

  5. #5

    Bravos

    no se ha comentado nada delas deducciones por Planes de Pensiones................

  6. #6

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Bravos
    Ver mensaje de Bravos

    Bienvenido a Rankia,

    Los úlñtimos días del año son idóneos para realizar aportaciones a planes de pensiones, ya que permiten al contribuyente un ahorro de entre un 24,75% y un 52% de la inversión realizada. E incluso más, dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que nos encontremos.

    Además de esto, los planes de pensiones tienen una ventaja fiscal adicional, especialmente las aportaciones realizadas en 2012 y 2013 debido al gravamen complementario que ha creado el Gobierno para el IRPF.

    Saludos.

  7. #7

    Metaforaloka

    Hola!tengo 3 prestamos que suman la cantidad de 9500€, he pedido un prestamo de 10000€ para poder cancelar esos 3 y asi rebajar mi cuota a pagar en menos de la mitad...mi pregunta es: ¿podria beneficiarme de de alguna deduccion fiscal si los cancelo antes de fin de año?
    Soy autonomo (resido en Comunidad Valenciana), y desde el año pasado doy perdidas ya que la actividad ha disminuido bastante, los prestamos son 1 de vehiculo para la actividad y 2 de ellos han sido formulados para gastos, ya que no llegaba ni a final de mes con saldo positivo.

    Saludos y gracias por vuestra ayuda.

  8. #8

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Metaforaloka
    Ver mensaje de Metaforaloka

    Buenos días,

    Por cancelación un préstamos con otro, o por cancelar préstamos antes de fin de año no existe ninguna deducción.

    La única posibilidad que tienes es deducirte los intereses del préstamos en la Declaración de la Renta, que supongo que ya lo habrás hecho en el anterior préstamos también, y aplicar la amortización a los bienes comprados con el préstamos, que en tu caso es el vehículo.

    Un saludo.

  9. #9

    Bravos

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Una consulta,tengo 73 años y tengo 2 planes de pensiones,cobro una pension importante y tengo varios alquileres ¿podria aportar a mi plan de pensiones?

    estoy jubilado,mi pension y mis alquileres son rendimientos del trabajo?

    gracias.

  10. #10

    Metaforaloka

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    gracias Amparo por tu ayuda, lo tendre en cuenta. un saludo y buenas fiestas!

  11. #11

    Mele61

    Hola !!

    Muchas gracias!!! una pregunta en el caso de declaración conjunta se podrían compensar perdidas si hay acciones a nombre de cada uno de los cónyuges? Me explico si compensaría la venta con ganancias de uno,con la venta con perdidas del otro?.

    Saludos !!!

  12. #12

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Mele61
    Ver mensaje de Mele61

    Bienvenido a Rankia,

    Entiendo que si, porque al estar en una declaración conjunta y compensar ganancias y pérdidas patrimoniales se compensa el total de pérdidas por el total de ganancias, independientemente de quién sea el titular.

    Un saludo.

  13. #13

    Mele61

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    Muchas gracias !!!!

    Es que yo así lo entendía,pero ante la duda...........

    Rápida y eficaz

  14. #14

    Elblancodia

    Hola y gracias por vuestros consejos. Pero hablo con el asesor que le hace la declaración de la renta a mi anciana madre y le mando esta cita que leo al final:
    "El impago del alquiler también puede declararse como un gasto, en concepto de “saldo de dudoso cobro” siempre que el deudor se encuentre en situación de insolvencia o hayan pasado más de seis meses desde la primera gestión de cobro realizada por el contribuyente y el fin de año."
    Mi madre ha tenido un inquilino que dejó de pagar en Junio/2012 alquiler, luz, agua, comunidad...en fin, todo y fue deshauciado por orden judicial (previo pago de abogado, procuradora, cerrajero y pleito)después de 9 meses sin pagar un duro: deshaucio express nada). Por supuesto no se sabe dónde está ni se cuenta con cobrar jamás, a pesar de que mi madre necesitaba ese dinero para pagar su propio alquiler...

    Pero me dice el asesor que ingrsos son ingresos y que por supuesto hay que declararlos y pagar en renta...
    Quizá lo he entendido mal y es sólo si tienes inquilinos menores de 30, como viene en eses apartado...ASí que, una de dos: o yo he leído mal o hay que despedir al asesor.
    Sería posible que si yo estoy en lo cierto me digáis dónde se puede fundamentar (normativa) ese "saldo de dudoso cobro"??
    Muchas Gracias.

  15. #15

    Carla Quinto

    en respuesta a Elblancodia
    Ver mensaje de Elblancodia

    Buenas tardes Elblancodia,

    Tendrás que declarar el ingreso que deberías haber recibido por el arrendamiento de dicho inmueble, no obstante, para el caso en que finalmente no lo hayas cobrado, te podrás deducir en la casilla 074 el importe de la cuota que no ha sido pagada por el arrendatario.

    Se entenderá debidamente justificada la situación de dudoso cobro:
    1.º Cuando el deudor se halle en situación de concurso.
    2.º Cuando entre el momento de la primera gestión de cobro realizada por el contribuyente y el de la finalización del período impositivo hubiesen transcurrido más de seis meses, y no se hubiese producido una renovación de crédito.

    Cuando un saldo dudoso fuese cobrado posteriormente a su deducción como gasto, se computará como ingreso en el ejercicio en que se produzca dicho cobro.

    Esta situación se regula en el apartado a) del art. 23.1 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.

    Saludos.

  16. #16

    Elblancodia

    en respuesta a Carla Quinto
    Ver mensaje de Carla Quinto

    Muchas gracias. Creo que le buscaré otro asesor..
    Saludos

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