El leasing para empresas es una de las formas de financiación más utilizadas por pymes, autónomos y grandes compañías para adquirir activos sin necesidad de realizar un desembolso inicial elevado. Esta fórmula permite a las empresas utilizar bienes necesarios para su actividad pagando cuotas periódicas y, en muchos casos, con la posibilidad de adquirirlos al final del contrato.
A continuación, te explico qué es el leasing, cómo funciona, y cuáles son los beneficios del leasing para tu empresa.
A continuación, te explico qué es el leasing, cómo funciona, y cuáles son los beneficios del leasing para tu empresa.
¿Qué es un leasing?
El leasing (o arrendamiento financiero) es un contrato mediante el cual una empresa o autónomo puede utilizar un bien (vehículo, maquinaria, inmueble, equipamiento tecnológico…) a cambio de pagar una cuota periódica a la entidad propietaria (normalmente un banco o una empresa de leasing).
Al final del periodo acordado, la empresa puede optar por:
Al final del periodo acordado, la empresa puede optar por:
- Adquirir el bien mediante el pago de una cuota final (valor residual).
- Devolver el bien y no ejercer la opción de compra.
Este modelo combina las ventajas del alquiler con las de la financiación y se adapta a las necesidades de empresas de todos los tamaños.
¿Quiénes intervienen en un contrato de leasing?
Característica | |
Arrendador | Adquiere el bien solicitado por la empresa y lo pone a su disposición bajo contrato de leasing. Mantiene la titularidad del bien hasta que se ejecute la opción de compra. |
Arrendatario | Empresa o autónomo Es quien vende el activo al arrendador para que este lo ceda en leasing al arrendatario. Normalmente, lo elige directamente el arrendatario según sus necesidades. |
¿Cómo funciona el leasing para empresas?
El proceso de leasing es bastante sencillo y se puede resumir en estos pasos:
- Selección del activo que la empresa desea financiar (vehículo, inmueble, maquinaria…).
- Firma del contrato de leasing con la entidad financiera, pactando importe, duración y valor residual, una vez cumplidos todos los requisitos del leasing.
- Pago de cuotas periódicas, que incluyen parte del capital y los intereses.
- Opción de compra al finalizar el contrato si la empresa decide quedarse con el bien.
El leasing está regulado en España y es una fórmula muy utilizada para mejorar la gestión de activos y la planificación financiera de las empresas.
¿Cuáles son los beneficios del leasing para tu empresa?
Si estás buscando una forma inteligente de financiar los activos que tu empresa necesita sin comprometer tu liquidez, el leasing puede ser la solución ideal. A continuación, te detallo las principales ventajas financieras y operativas, que esta modalidad ofrece:
Financiación del 100%
El leasing te permite acceder al uso de bienes como maquinaria, vehículos o tecnología sin necesidad de realizar un gran desembolso inicial. En la mayoría de los casos, puedes empezar a utilizar el activo desde el primer momento, pagando cómodas cuotas periódicas.
Flexibilidad financiera
El leasing te permite adaptar las cuotas y la duración del contrato según las necesidades específicas de tu negocio, facilitando así una mejor planificación del flujo de caja y evitando tensiones financieras.
Mejora de la capacidad de inversión
Al no inmovilizar capital en la adquisición de activos, puedes destinar esos recursos a otras áreas estratégicas de tu empresa, como la expansión, innovación o marketing, potenciando así el crecimiento de tu negocio.
Beneficios fiscales
Con respecto al tratamiento fiscal, es importante que distingamos entre Leasing financiero y operativo, ya que los beneficios pueden ser muy diferentes:
Leasing financiero:
Leasing financiero:
- En España, las cuotas periódicas (cuotas de leasing) se pueden considerar gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades, tanto la parte financiera (intereses) como la parte de recuperación del coste del bien (amortización acelerada).
- Además, existe un régimen fiscal específico para leasing financiero (art. 115 LIS) que permite amortización anticipada del activo, lo cual es una ventaja adicional para las empresas.
Marta Román Álvarez
Experta en Finanzas, Economía y Banca empresas
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En el caso del leasing financiero, la normativa vigente permite además aplicar una amortización anticipada del bien, lo que supone un incentivo fiscal adicional para muchas pymes y autónomos. Esta posibilidad de deducir tanto la parte de intereses como la de amortización hace del leasing financiero una opción muy atractiva para financiar activos.
Leasing operativo:
- Las cuotas también son deducibles como gasto corriente en el Impuesto sobre Sociedades, siempre que estén vinculadas a la actividad de la empresa.
Para ciertos bienes (por ejemplo, leasing mobiliario o inmobiliario), se aplican requisitos específicos.
Aspecto |
Leasing financiero |
Leasing operativo |
|---|---|---|
¿Se activa el bien? |
Sí (se registra en balance como activo y pasivo) |
No (gasto corriente fuera de balance, si se considera operativo) |
Amortización fiscal |
Sí, con coeficiente acelerado (según art. 115 LIS, no 106) |
No aplica |
Cuotas deducibles |
Intereses + parte amortizable |
Cuota íntegra como gasto |
¿Es deducible fiscalmente? |
Sí, con condiciones (art. 115 LIS) |
Sí |
Requisitos fiscales |
Sí (plazo mínimo, arrendador financiero, afectación a actividad económica) |
No |
Renovación de activos
Al finalizar el contrato, tienes la opción de renovar el equipo o la maquinaria, lo que permite mantener tu empresa actualizada tecnológicamente y competitiva en el mercado.
Mejora de ratios financieros
El leasing puede ayudar a presentar una imagen financiera más favorable, dependiendo del tipo de contrato, pero es muy importante que tengas en cuenta las obligaciones contables y la normativa aplicable a tu empresa.
- En algunos contratos de leasing operativo, el activo no se registra como propiedad en el balance, lo que puede ayudar a mejorar ciertos ratios financieros, como el endeudamiento o la solvencia, y facilitar el acceso a financiación externa.
- Sin embargo, para determinadas empresas sujetas a normativa internacional (como las NIIF 16), la mayoría de los contratos de arrendamiento deben contabilizarse como activos y pasivos en balance.
- En leasing financiero, desde el inicio del contrato, el bien sí se registra en el balance como un activo, junto con una obligación financiera equivalente al valor actual de los pagos pendientes. Por tanto, no tiene el efecto positivo en ratios de endeudamiento que puede ofrecer un leasing operativo.
- En cambio, muchas pymes en España que aplican el Plan General de Contabilidad (PGC) pueden seguir beneficiándose de este efecto positivo en sus cuentas, siempre que se cumplan las condiciones establecidas para considerar el contrato como leasing operativo. Por lo que:
➡️Para empresas españolas bajo PGC que no aplican NIIF, aún se sigue diferenciando leasing operativo (fuera de balance) y financiero (en balance).
➡️En pymes, el efecto puede ser todavía positivo si no contabilizan ciertos leasings operativos en balance.
El leasing financiero se parece más a una compra aplazada (es una forma de financiación a largo plazo). Por ello, el beneficio principal del leasing financiero no es la mejora de ratios financieros, sino la flexibilidad de pago y la posibilidad de deducción fiscal de las cuotas. En todo caso, siempre analiza junto a un asesor contable qué tratamiento corresponde según el tipo de leasing y la normativa aplicable a la empresa (PGC o NIIF), para asegurarte de que sea una opción interesante.
Marta Román Álvarez
Experta en Finanzas, Economía y Banca empresas
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Esta es una herramienta financiera que puede ofrecer muchos beneficios para tu empresa o negocio, desde mejorar la liquidez hasta optimizar la carga fiscal. Si estás considerando esta opción, te aconsejo comparar las ofertas disponibles y analizar cuál se adapta mejor a las necesidades y objetivos de tu negocio.
¿Qué tipos de leasing hay?
Existen diferentes tipos de leasing adaptados a las necesidades específicas de cada empresa:
- Leasing mobiliario: Para la adquisición de bienes muebles como maquinaria, tecnología, mobiliario de oficina o equipamiento industrial.
- Leasing inmobiliario: Permite utilizar y eventualmente adquirir inmuebles (oficinas, locales, naves industriales) mediante un contrato de arrendamiento con opción de compra.
- Leasing de vehículos: Específico para financiar flotas, turismos, furgonetas o camiones.
- Leasing operativo: Es un contrato de arrendamiento sin opción de compra final, ideal para activos que se renuevan constantemente, como tecnología o vehículos de renting.
- Leasing financiero: Es la forma de leasing tradicional en la que se pacta una opción de compra al finalizar el contrato.
Ventajas del leasing frente a otras opciones de financiación
Aspecto | Leasing | Compra directa | Préstamo bancario |
|---|---|---|---|
Inversión inicial | Baja o nula | Alta | Alta |
Propiedad inmediata | No | Sí | Sí |
Flexibilidad | Alta | Baja | Media |
Deducción fiscal | Sí | Limitada | Limitada |
Renovación de activos | Sí | No | No |
Impacto en balance | Bajo | Alto | Alto |
Aunque ofrece múltiples beneficios y ventajas, es importante considerar otras alternativas como el renting, que puede adaptarse mejor a ciertas necesidades operativas de tu negocio. Para ayudarte a tomar una decisión informada, te invito a conocer en detalle las diferencias del leasing y el renting, y casos de uso recomendados.
¿Es esta la opción adecuada para tu negocio?
El leasing para empresas es una herramienta flexible, fiscalmente ventajosa y cada vez más popular para la adquisición de activos necesarios para el crecimiento y desarrollo del negocio.
Si estás valorando este como herramienta de financiación, es interesante que conozcas también qué es el leasing ICO, una modalidad que combina las ventajas del leasing tradicional con las condiciones preferentes de las líneas de financiación del Instituto de Crédito Oficial (ICO), ofreciendo a empresas y autónomos, acceso a activos productivos con condiciones más favorables.
Si estás valorando este como herramienta de financiación, es interesante que conozcas también qué es el leasing ICO, una modalidad que combina las ventajas del leasing tradicional con las condiciones preferentes de las líneas de financiación del Instituto de Crédito Oficial (ICO), ofreciendo a empresas y autónomos, acceso a activos productivos con condiciones más favorables.
Te recomiendo también comparar ofertas entre empresas de leasing y entidades financieras para encontrar las condiciones más favorables según las necesidades y capacidad financiera de tu empresa. Si tienes dudas, no dudes en preguntarnos en comentarios.
