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#1

Superado el límite máximo anual de aportaciones a planes PIAS

Pac89
Buenos días,

En el caso de disponer de varios PIAS, y de haber superado el límite máximo de aportaciones de 8.000 € durante un año, ¿cuáles son las consecuencias? ¿Qué se puede hacer al respecto?

Muchas gracias.
#3

Re: Superado el límite máximo anual de aportaciones a planes PIAS

Pac89
Perfecto, muchas gracias.
#4

Re: Superado el límite máximo anual de aportaciones a planes PIAS

Salvador Duque
Un momento. No es tan sencillo.
La normativa es muy clara al respecto, pero hay que saber interpretarla.
Los PÍAS tienen una importante ventaja fiscal al no tributar por las plusvalías obtenidas, pero para ello deben cumplir los requisitos establecidos.
• Percepción de la prestación por supervivencia en forma de renta vitalicia garantizada.
• La primera prima debe tener una antigüedad superior a 5 años en el momento de constituirse
la Renta.
• La prima anual satisfecha a cualquier contrato de PIAS no puede ser superior a 8.000 euros.
• Las primas totales satisfechas en toda la duración del contrato y en todos los contratos PIAS de un mismo Tomador, no puede ser superior a los 240.000 euros.
• Tomador, Asegurado y Beneficiario, en caso de supervivencia, debe ser la misma persona.

Superar el límite de aportaciones máximas, ya sea el anual (8000€) o el total en la vida del producto de 240.000€, supone incumplimiento de uno de los requisitos establecidos en la Ley del IRPF, y la pérdida de la consideración del contrato de seguro como PIAS a efectos de su tratamiento tributario.
Y si como consecuencia del ejercicio de un rescate, las primas aportadas y no rescatadas no rebasasen los mencionados límites, el contrato mantendrá su consideración de PIAS a efectos de su tratamiento tributario, siempre que además cumpla los restantes requisitos establecidos en la Ley.

• Que ocurre sí varios PIAS de un mismo Tomador superan los límites anuales. Al estar referidos dichos límites al conjunto de los PIAS suscritos por un mismo contribuyente, la realización de aportaciones que excedan del límite anual o del límite total, o de ambos, afectará igualmente al conjunto de los Planes, determinando la pérdida de la consideración de los mismos como PIAS a efectos de su tratamiento tributario. Pero también puede ocurrir que el Tomador hubiera realizado rescates parciales y entonces si las aportaciones no rescatadas no superasen el problema  no perdería la consideración de PIAS.
De todos modos, te pregunto. ¿Tus PIAS son de una sola aseguradora o gestora o de varías?
son de varías tu debes vigilar el límite de aportaciones, pero sí son de la misma aseguradora o gestora, estos tienen obligación de vigilar que su Cliente NO supere el máximo anual, ya que es conocedora del total de sus aportaciones. Si son distintas aseguradoras lógicamente no incurren en responsabilidad al desconocer dichas aportaciones.

• Mucho cuidado también con el incremento dinámico o geométrico anual de primas. Es práctica común el que el Tomador del PIAS de prima periódica incremente voluntariamente el importe de la prima mensual cada año, por ejemplo un 3%, para así superar la inflación. Pues bien, con el tiempo ese incremento aumenta y a la hora de hacer una APEX (Aportación Extraordinaria) importante puede que superemos el límite legal de 8.000 € ese año y perdamos la posibilidad de seguir como PIAS.

Para contratar este tipo de productos es importante contar con asesoramiento especializado.
A vuestra disposición. 
#5

Re: Superado el límite máximo anual de aportaciones a planes PIAS

Pac89
Muchas gracias Salvador.

Mis PIAS son de distintas aseguradoras pero de la misma gestora, por lo que efectivamente han incumplido su obligación de vigilar el máximo permitido. No obstante, ya he realizado el rescate total de uno de los PIAS, por lo que, considerando las aportaciones realizadas menos las rescatadas, ya no supero el límite de 8.000 € anuales. Entiendo que así ya he regularizado mi situación.
#6

Re: Superado el límite máximo anual de aportaciones a planes PIAS

Salvador Duque
Bueno. La cuestión está en que el descuido y el rescate deben producirse en el mismo periodo.
O sea que durante el año en el que se ha producido el descuido, se debe producir también el reajuste.
En todo caso no dudes en contactarme en privado y vemos el caso con detalle. 
Saludos

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