Ejemplo de tributación de fondos de inversión

#1

Ejemplo de tributación de fondos de inversión

Nuevo

22/12/20 14:45

Buenos días,

me gustaría saber cómo tributaría el siguiente ejemplo de reembolso de un fondo de inversión.

Agosto 2020: Se suscriben dos fondos de inversión, A y B, de 1000 euros cada uno.

Fondo de inversión A: 1000 euros
Fondo de inversión B: 1000 euros

Septiembre 2020: Fondo A aumenta de valor.

Fondo de inversión A: 1100 euros
Fondo de inversión B: 1000 euros

Octubre 2020: Fondo A se traspasa al B

Fondo de inversión B: 2100 euros

Diciembre 2020: Reembolso de 1000 euros (de los 2100 euros del fondo, se sacan 1000 y se quedan 1100 euros).

Fondo de inversión B: 1100 euros.

¿Cuál sería la ganacia a declarar, 100 euros o 1000 euros?

Gracias por la respuesta.

#2

Re: Ejemplo de tributación de fondos de inversión

22/12/20 17:36

Pues entiendo que la ganancia es 0, reembolsas los primeros 1000 euros que suscribiste del fondo b, que no han tenido ningún rendimiento.

#3

Re: Ejemplo de tributación de fondos de inversión

22/12/20 17:51

Suponiendo que se suscribiera primero el fondo A la ganancia es 100 € y si fuera el B la ganancia es 0 €.

#4

Re: Ejemplo de tributación de fondos de inversión

Top 100

Pvila314

22/12/20 23:28

Me temo que ni tus respuestas ni ninguna de las que te han dado son correctas. De hecho, creo que incluso tu plantemiento del escenario es ambiguo.
Hay 2 situaciones posibles en función de lo que hicieras en agosto:

Si el fondo A lo suscribiste antes que el B, por la regla FIFO, los 1000€ reembolsados del fondo B corresponderían a las participaciones que incialmente fueron del fondo A, que tuvo una rentabiliad del 10%. Dado que reembolsas 1000€, la ganancia patrimonial es de 1000 - 1000/1,10 = 90,91€.
Si el fondo B lo suscribiste antes que el A, por la regla FIFO, los 1000€ reembolsados del fondo B corresponderían a las participaciones que suscribiste en agosto de ese mismo fondo, y por lo tanto, la ganancia sería nula.

Saludos

#5

Re: Ejemplo de tributación de fondos de inversión

Nuevo

23/12/20 13:27

Muchas gracias por las respuestas. Ahora entiendo la regla FIFO.

¿Y qué ocurriría en caso de que tanto el fondo A como el fondo B se suscribiesen en el mismo momento?

#6

Re: Ejemplo de tributación de fondos de inversión

Top 100

Pvila314

23/12/20 14:12

¿Y qué ocurriría en caso de que tanto el fondo A como el fondo B se suscribiesen en el mismo momento?

En esos casos extremos (orden simultánea) habría que ver la información que te proporciona el banco comercializador (no todos dan este detalle) para ver qué partidas van primero.
Saludos