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Vender con pérdidas antes del 31 de diciembre: cómo hacerlo sin que Hacienda te las anule (regla de los 2 meses)
Con el año acabando, muchos estamos mirando la cartera para ver si compensa "realizar" alguna pérdida y rebajar lo que pagaremos en la renta. Os dejo un resumen de cómo funciona, porque hay una trampa en la que cae mucha gente:
1. Las pérdidas compensan ganancias
Si este año has vendido acciones o fondos con beneficio, vender otra posición en pérdidas antes del 31/12 reduce la base imponible del ahorro. Si te sobran pérdidas, pueden compensar hasta el 25 % de los rendimientos del capital (dividendos, intereses), y lo que quede se arrastra 4 años.
2. La trampa: la regla de los 2 meses
Si vendes con pérdidas un valor cotizado y compras ese mismo valor (u otro homogéneo) en los 2 meses ANTERIORES o POSTERIORES a la venta, Hacienda no te deja computar esa pérdida ese año. Se queda "congelada" hasta que vendas las acciones recompradas.
Ojo con las compras previas: si compraste más acciones del mismo valor en octubre o noviembre, la regla también se aplica aunque no recompres después.
En valores no cotizados el plazo es de 1 año.
3. Cuánto puede suponer
La base del ahorro tributa al 19 % los primeros 6.000 €, al 21 % hasta 50.000 €, y después al 23 %, 27 % y 30 %. Con una ganancia de 3.000 €, compensarla con 3.000 € de pérdidas ahorra unos 570 € (si toda la ganancia tributa al 19 %).
4. Antes de vender, revisa
1. Las pérdidas compensan ganancias
Si este año has vendido acciones o fondos con beneficio, vender otra posición en pérdidas antes del 31/12 reduce la base imponible del ahorro. Si te sobran pérdidas, pueden compensar hasta el 25 % de los rendimientos del capital (dividendos, intereses), y lo que quede se arrastra 4 años.
2. La trampa: la regla de los 2 meses
Si vendes con pérdidas un valor cotizado y compras ese mismo valor (u otro homogéneo) en los 2 meses ANTERIORES o POSTERIORES a la venta, Hacienda no te deja computar esa pérdida ese año. Se queda "congelada" hasta que vendas las acciones recompradas.
Ojo con las compras previas: si compraste más acciones del mismo valor en octubre o noviembre, la regla también se aplica aunque no recompres después.
En valores no cotizados el plazo es de 1 año.
3. Cuánto puede suponer
La base del ahorro tributa al 19 % los primeros 6.000 €, al 21 % hasta 50.000 €, y después al 23 %, 27 % y 30 %. Con una ganancia de 3.000 €, compensarla con 3.000 € de pérdidas ahorra unos 570 € (si toda la ganancia tributa al 19 %).
4. Antes de vender, revisa
- Ganancias y pérdidas ya realizadas este año
- Compras del mismo valor en los últimos 2 meses
- Si piensas volver a entrar, esperar más de 2 meses (o asumir que la pérdida se difiere)
Lo tenéis más detallado aquí, con ejemplos: https://jaminvestorsuite.com/blog/regla-dos-meses-acciones
Yo llevo este cálculo con una aplicación que he desarrollado (J.A.M. Investor Suite), que avisa de las ventas afectadas por la regla de los 2 meses; si a alguien le sirve, encantado de recibir opiniones.
No es asesoramiento fiscal: cada caso es distinto y conviene confirmarlo con tu asesor. ¿Alguien ha tenido problemas con Hacienda por esta regla?
Yo llevo este cálculo con una aplicación que he desarrollado (J.A.M. Investor Suite), que avisa de las ventas afectadas por la regla de los 2 meses; si a alguien le sirve, encantado de recibir opiniones.
No es asesoramiento fiscal: cada caso es distinto y conviene confirmarlo con tu asesor. ¿Alguien ha tenido problemas con Hacienda por esta regla?