Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

7 respuestas
Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)
Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)
#1

Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Hola, ruego que alguien me indique si mi madre (85 años y viuda) está obligada a hacer declaración IRPF 2013 con los siguientes datos de ingresos en el ejercicio:
1) Pensión de viudedad de la SS. Ingresos 2013: 15.127 euros. Retención: 1.196 euros
2) Venta de acciones financieros (acciones y derechos): 425 euros
3) Tiene un seguro de renta vitalicia. Impuso un capital de 50.000 euros en el año 2011, que le renta 519,5 euros trimestrales. En el 2013, por tanto, recibió 2.078 euros. En sus datos fiscales aparece lo siguiente en relación a esta renta, en un recuadro titulado RENDIMIENTO DE OPERACIONES DE SEGUROS: rendimiento 166,32 euros, retención 34,92 euros. Bueno, en realidad en el recuadro aparecen cuatro líneas, una por cada ingreso trimestral, y en cada línea aparece un rendimiento de 41,58 euros y una retención de 8,73 euros.
No tiene rentas inmobiliarias imputadas, pues solo es propietaria de su vivienda habitual.
Con estos datos está obligada a declarar?

Muchas gracias,
Jesús

#2

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

La venta de derechos no genera renta a declarar , el importe cobrado minora el valor de las acciones que generan los derechos.

Si la venta de acciones , donde hay que ver si tiene plusvalía/minusvalía, por la diferencia entre el valor de adquisición de las acciones vendidas y el valor de venta de estas acciones.

Mira que importe de ganancia o perdida se obtiene de esta venta de acciones.

La renta vitalicia es correcta ya que solo tributa por el 8% de la renta cobrada.

Sabiendo la plusvalía/minusvalía de la venta de acciones , podremos contestar con mas certeza.

Saludos

#3

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Hola, no sabría decir exactamente cuál fue la fecha y el valor de adquisición. Ese dato no aparece en sus datos fiscales en Aeat, y desgraciadamente las personas mayores no tienen muy ordenados los papeles ni saben siquiera para qué vale cada cosa. Intentaré indagar o preguntar en su sucursal.
Se trata, eso sí lo sé, de unas acciones del Santander muy antiguas, por lo que supongo que habrán generado alguna plusvalía. Pero estamos hablando de muy poca cosa, la venta fue de 418 euros. Por muchas plusvalías que tuvieran, hablamos de algunas decenas de euros.
Cuál es el límite de la plusvalía obtenida para que tenga obligación de presentar la declaración?
Gracias

#4

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Plusvalías superiores a 1.000 euros y minusvalías superiores a 500 euros , obliga a presentar declaración.

Si las SAN son anteriores al 31-12-94 , hay que hacer referencia a la valoración que tenían en el IP-2005 que para esta acción era de 10,76 euros/acción..

Por tanto si están adquiridas antes del 31-12-91 que estarían exentas, y su valor unitario de venta es inferior a 10,76 , puedes poner cualquier valor inferior al de venta como de adquisición que no tendrá efecto fiscal. (creo que son del orden 60 acciones no).

Saludos

#5

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

De momento, he consultado el ingreso en su cuenta corriente y veo que las vendió en diciembre de 2013 a un precio de 6,3 euros.

#6

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Evidentemente, si la venta ha sido de 418 euros es imposible que haya plusvalías de más de 1000 euros. Y minusvalías de más de 500 euros....
podría ser, siempre que las acciones las hubiera comprado a algo más del doble de su valor de venta. Cosa difícil, parece. Y en este último caso, además...
la AEAT no podría saberlo, no? Y en ese caso aunque no esté obligada a hacer declaración puede que le interese hacerlo, no?
Yo he hecho una primera simulación de su declaración con el PADRE, y sin tener en cuenta la venta de las acciones le sale a pagar 90 euros. Pero si efectivamente hubiera tenido minusvalías en la venta de las acciones quizá le acabara saliendo la declaración negativa. No es as?

#7

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Las posibles minusvalías no minoran la cuota, ya que solo se compensan con posibles plusvalías y parece no tenerlas.

Si te sale a pagar , no presentes declaración al no tener minusvalías superiores a 500 euros.

Saludos

#8

Re: Necesidad de presentar declaración IRPD (Pensión+renta vitalicia)

Muchas gracias, entonces no la presentaré.
Saludos

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