Rankia España Rankia Alemania Rankia Argentina Rankia Chile Rankia Colombia Rankia Italia Rankia México Rankia Perú Rankia Polonia Rankia Portugal Rankia USA
Acceder
¿Cuáles son las principales diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV?

¿Cuáles son las principales diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV?

Tanto los Planes de Pensiones como las EPSV (Entidades de Previsión Social Voluntaria) son vehículos de ahorro con vista a la jubilación. Sin embargo, presentan una serie de diferencias que te mostramos a continuación.

Principales diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV

¿Qué son los Planes de Pensiones y las EPSV? 

Básicamente, un Plan de Pensiones y una EPSV cumplen la misma función: constituir un ahorro para cubrir la jubilación y otra serie de contingencias.

Uno de los problemas habituales que podemos encontrar a la hora de realizar nuestras inversiones es saber dónde podemos conseguir mayor rentabilidad y cuáles serían los activos que mejor se adaptan a nuestro perfil de riesgo y situación financiero patrimonial. 

No obstante, el ahorro a largo plazo para complementar las pensiones públicas tiene una serie de características propias, además de cumplir con un fin social: evitar que la población pierda poder adquisitivo en el momento de jubilarse; recortando así la brecha salarial que se produce llegado este momento.

Existen varios tipos de instrumentos financieros que cubren estas necesidades. Pero en este artículo ponemos de relieve las diferencias existentes en dos de ellos:
  • Plan de Pensiones.
  • EPSV.
En cuanto a los Planes de Pensiones, se trata de instrumentos basados en un Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (órgano del Ministerio de Economía).
 
En este artículo puedes ver más profundamente qué son los Planes de Pensiones:
Por otra parte, una EPSV es una Entidad de Previsión Social Voluntaria. Son propias del País Vasco. Por así decirlo son los Planes de Pensiones propios de este territorio y se encuentran bajo la regulación y control del Gobierno de esta Comunidad Autónoma.
 
Si quieres conocer a fondo qué son las EPSV, te recomendamos el siguiente artículo:

Como se puede apreciar, pese a que su finalidad sea exactamente la misma, la primera y principal diferencia nace de su propia estructura jurídica y su ámbito territorial. No obstante, vamos a precisar qué aspectos hacen diferente a un Plan de Pensiones y una EPSV

¿Cuáles son las diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV?

Aunque a simple vista no detectemos diferencias entre un Plan de Pensiones y una EPSV, puesto que tienen un funcionamiento similar, a priori podemos mencionar los matices jurídicos que presentan:
  • Una EPSV está diseñado específicamente para el País Vasco. solo se podrán contratar en la región territorial del País Vasco por personas o empresas, donde su domicilio fiscal se encuentre dentro de este territorio y está fuera del control del Ministerio de Economía (se  encuentra regulado y supervisado por la normativa del Parlamento y Gobierno vascos).
  • Una EPSV es una entidad sin ánimo de lucro con personalidad jurídica propia.
  • Los Planes de Pensiones precisan de una entidad gestora, puesto que no tienen personalidad jurídica propia.
  • Una EPSV está gestionada por un órgano compuesto por sus socios elegidos democráticamente.

Diferencias de fiscalidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV

Si comparamos su fiscalidad, también podemos notar diferencias significativas en cuanto a la tributación por las aportaciones y el cobro de prestaciones.

Las aportaciones máximas deducibles de la base imponible general ascienden a 5.000 € anuales en el caso de las EPSV, mientras que en los los Planes de Pensiones Individuales se han visto reducidas hasta los 1.500 € anuales a partir del ejercicio 2022.

En cuanto a la fiscalidad a la hora de cobrar las prestaciones, si hablamos de una prestación de capital en un Plan de Pensiones tendremos que incluir el 100% en la base imponible general del IRPF, no teniendo ninguna ventaja fiscal en este sentido. No obstante, las prestaciones de las EPSV recibidas en forma de capital gozan de una reducción del 40% en la primera percepción (con un máximo de 30.000 €). Es decir, sólo declararemos el 60% de lo percibido la primera vez. En el caso de que se perciban en forma de renta, tributarán al 100% de su importe (si se perciben de forma mixta, el porcentaje de reducción sólo afectará al cobro efectuado en forma de capital). 

Diferencias en cuanto a prestaciones

Las situaciones normalmente protegidas en los Planes de Pensiones y EPSV son las siguientes:
  • Jubilación.
  • Incapacidad Permanente.
  • Fallecimiento.
  • Enfermedad grave.
  • Desempleo de larga duración.
Sin embargo, existen EPSV en las que las prestaciones que se ofrecen pueden ampliarse a la asistencia en centros sanitarios e intervenciones quirúrgicas, incapacidad temporal o dependencia, sepelios y compensaciones económicas por vivienda, maternidad, viudedad, orfandad, ayuda al empleo o por cualquiera de los bienes laborales de los socios que perjudique el desarrollo de su actividad profesional o laboral.
 
En este sentido, el Real Decreto 463/2020 ha establecido supuestos de liquidez excepcional para percibir las prestaciones como consecuencia de la crisis provocada por la pandemia de la Covid - 19. Se aplica tanto para un Plan de Pensiones como una EPSV.

Cuál es la diferencia de rentabilidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV

Dado que ambos instrumentos se basan en un patrimonio conjunto que se invierte siguiendo unas políticas determinadas, la rentabilidad viene determinada por las respectivas políticas de inversión. Para catalogarlos se establecen varias categorías.
 
Por ejemplo, la rentabilidad media ponderada de las EPSV de Renta Variable durante el año 2020 (año marcado por el estallido de la pandemia sanitaria del coronavirus y la consecuente caída de los mercados financieros fue del 2,16%, según la información del Departamento de Economía y Hacienda del Gobierno Vasco. 
 
Por otra parte, según datos de Inverco, la rentabilidad anual media de los Planes de Pensiones de Renta Variable fueron durante el mismo ejercicio ascendió a 2,93%.
 
Un Plan de Pensiones y una EPSV promovidos por la misma entidad (BBVA Pensiones) pueden tener una política de inversión idéntica o muy similar  misma y obtener una rentabilidad muy parecida. Tal es el caso de estos dos productos:
  • NORPENSION Renta Variable, Plan de Previsión Social Individual
  • BBVA Renta Variable  PP

Sus rentabilidades anualizadas en los últimos años son las siguientes:

Producto Rent. anualizada 3 años Rent. anualizada 5 años Rent. anualizada 10 años
NORPENSION Renta Variable 11,51% 7,88% 7,33%
BBVA Renta Variable  PP 11,44% 7,84% 7,37%
 
A fecha 17 de enero de 2022 (Fuente: Morningstar)
 
Podemos comprobar como su gráfica de evolución se muestra igual para ambos instrumentos, por lo que la diferencia de rentabilidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV está en función de su categoría, su política de inversión y otros factores. 
 
Diferencia de rentabilidad entre un Plan de Pensiones y una EPSV
(Fuente: Morningstar)
Lecturas relacionadas
  1. #1
    06/10/15 02:31

    Qué curioso, que dos vehículos de inversión indexados al mismo índice vayan tan a la par es cuando menos destacable.

Cookies en rankia.com

Utilizamos cookies propias y de terceros con finalidades analíticas y para mostrarte publicidad relacionada con tus preferencias a partir de tus hábitos de navegación y tu perfil. Puedes configurar o rechazar las cookies haciendo click en “Configuración de cookies”. También puedes aceptar todas las cookies pulsando el botón “Aceptar”. Para más información puedes visitar nuestra política de cookies.

Aceptar