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C贸mo se declaran los intereses de cuentas y dep贸sitos en el extranjero

C贸mo se declaran los intereses de cuentas y dep贸sitos en el extranjero

Estamos cerca de la campa帽a de la Declaraci贸n de la Renta de 2023-2024, si este a帽o has ahorrado con dep贸sitos y cuentas remuneradas, te interesar谩 saber c贸mo declaran los intereses las cuentas y dep贸sitos del extranjero. Y conoce los dep贸sitos 鉃 rentables.
Es importante informarnos sobre qu茅 debemos declarar y qu茅 no es necesario. Si has recibido ingresos por intereses devengados de cuentas y dep贸sitos en bancos extranjeros debes informarte tanto de las obligaciones que tenemos con Hacienda como de los derechos en t茅rminos de deducciones.

猸愶笍 Dep贸sitos destacados  

Algunos de los dep贸sitos m谩s destacados del mercado actual, son los siguientes.
Dep贸sito a 18 meses SME Bank
8.5
Dep贸sito a 18 meses SME Bank
Rentabilidad:
TAE 3,52%
Beneficios
525 鈧
Dep贸sito a 6 meses Banca Progetto
8.75
Dep贸sito a 6 meses Banca Progetto
Rentabilidad:
TAE 3,50%
Beneficios
175 鈧
Dep贸sito 12 meses Haitong Bank
8.25
Dep贸sito 12 meses Haitong Bank
Rentabilidad:
TAE 3,55%
Beneficios
355 鈧

Declara intereses en cuentas y dep贸sitos en el extranjero: 驴qu茅 pasos seguir?  

Como sabemos, los dep贸sitos extranjeros se caracterizan por ofrecer unas rentabilidades mayores a los dep贸sitos nacionales que podemos encontrar, como norma general. Por lo que la inversi贸n extranjera se hace m谩s atractiva hoy en d铆a para los ahorradores m谩s conservadores. Una de las opciones que encontramos para poder invertir en un dep贸sito extranjero es a trav茅s de Raisin, plataforma en la que podemos comparar dep贸sitos de toda Europa sujetos a los fondos de garant铆a de dep贸sitos de cada pa铆s.

Durante la campa帽a de 2023 (que corresponde con la Declaraci贸n de la Renta 2022) solo aquellos que hayan percibido ingresos derivados de cuentas o dep贸sitos durante el a帽o 2022 est谩n obligados a declararlo. Adem谩s, aunque en el banco extranjero no se aplicaran retenciones a los no residentes (conocidas tambi茅n como retenciones en origen), s铆 hay que reflejar los ingresos en la declaraci贸n de la renta. 

驴En qu茅 casilla tengo que incluir las rentas obtenidas por cuentas y dep贸sitos en el extranjero?

En el caso de que el banco no nos haya aplicado retenciones en origen, los incluiremos en la misma categor铆a que los intereses generados en dep贸sitos y cuentas en Espa帽a, que es la Casilla 027. Por lo tanto, debemos realizar una suma de los intereses devengados de dep贸sitos y cuentas en Espa帽a con los dep贸sitos y cuentas en el extranjero en:

  • P谩gina 5, apartado B "Rendimientos de Capital Mobiliario"
  • Rendimiento del Capital Mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro
  • Intereses de cuentas y dep贸sitos y de activos financieros en general
Al aparecer el desplegable del Programa Renta Web, observaremos tres casillas en 茅l: Ingresos 铆ntegros, retenciones y gastos. La suma bruta de todos los intereses devengados de cuentas y dep贸sitos en Espa帽a y en el extranjero se incluir谩n en "Ingresos 铆ntegros". No tenemos que insertar ning煤n dato en las casillas "Retenciones" y "Gastos". Nosotros deberemos incluir el importe total de los intereses ahorrados y si tu caso es objeto de exenci贸n por parte del art铆culo 7. y), el programa Renta Web se encargar谩 de realizar el c谩lculo e indicarlo en "Retenciones".

猸愶笍 Cuenta destacada

Entre las cuentas m谩s rentables del mercado, destacan:
Cuenta online sin comisiones BBVA
Cuenta online sin comisiones BBVA
Comisiones:
0,00 EUR
Rentabilidad:
TAE 0,00%
Tarjetas gratuitas:
D茅bito
Ahorra hasta 720 鈧 en un a帽o si llevas tus recibos de gas, luz, tel茅fono o internet.
Cuenta online Sabadell
Cuenta online Sabadell
Comisiones:
0,00 EUR
Rentabilidad:
TAE 2,00%
Tarjetas gratuitas:
Cr茅dito y D茅bito
50鈧 por tus compras (m铆nimo 50鈧)
Cuenta remunerada Myinvestor
Cuenta remunerada Myinvestor
Comisiones:
0,00 EUR
Rentabilidad:
TAE 2,50%
Tarjetas gratuitas:
Cr茅dito y D茅bito
Un 2,5% TAE hasta 70.000 鈧

驴C贸mo tengo que declarar las retenciones de los intereses de cuentas y dep贸sitos de bancos extranjeros?

Si el banco extranjero en el que est谩n las cuentas o dep贸sitos os aplica retenciones, NO hay que incluirlas en el apartado de "Retenciones". Esa casilla la rellena autom谩ticamente el programa Renta Web.
En principio, un banco extranjero situado en un pa铆s con convenio internacional (generalmente es as铆 a menos que tus ahorros se encuentren en para铆sos fiscales) puedes evitar la "Doble imposici贸n internacional", que evita a los ahorradores pagar dos veces el mismo impuesto, una por la cuenta o dep贸sito en el extranjero, y otra al realizar la declaraci贸n en tu pa铆s de origen. Por lo tanto, deber铆as indicar al banco extranjero que el titular de la cuenta que quieres abrir con ellos NO es residente de ese pa铆s para as铆 evitar que te apliquen retenciones. Multitud de bancos permiten abrir cuentas y dep贸sitos para no residentes.
De cualquier forma, si el banco extranjero ha aplicado retenciones, tienes que indicarlo en la Casilla 588 de la Declaraci贸n de la Renta destinada a "Deducciones por doble imposici贸n internacional, por raz贸n de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero" Esta casilla est谩 situada en:
  • P谩gina 22, apartado M, "C谩lculo del impuesto y resultado de la declaraci贸n"
  • Secci贸n "Deducciones".
  • Deducciones por doble imposici贸n internacional, por raz贸n de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
En el desplegable del programa Renta Web, indicaremos nuevamente el importe 铆ntegro de los intereses de cuentas y dep贸sitos de bancos extranjeros adem谩s del impuesto satisfecho en el extranjero.

驴Cu谩nto es el tipo del tributo que se aplica por los intereses de cuentas y dep贸sitos en bancos extranjeros?

Nuevamente, la clave est谩 en la tributo aplicable por el art铆culo 7. y) de la Ley del Impuesto (IRPF) que se aplicar谩 de forma autom谩tica. El tributo aplicable ser铆a del 19% para rendimientos menores de 6.000 鈧.
Hay dos opciones para deducirte:
El importe efectivo de lo satisfecho en el extranjero por raz贸n de un impuesto de naturaleza id茅ntica o an谩loga a este impuesto o al Impuesto de la Renta de no Residentes sobre dichos rendimientos o ganancias patrimoniales.
o: El resultado de aplicar el tipo medio efectivo de gravamen a la parte de base liquidable gravada en el extranjero.
Generalmente, ser谩 el menor valor de ambos.

Ejemplo de declaraci贸n por intereses de cuentas y dep贸sitos de bancos extranjeros

Realizaremos un ejemplo pr谩ctico con un dep贸sito en un banco en el extranjero. Imaginemos que a comienzos de a帽o contratamos un dep贸sito a 12 meses a 1,50% TAE con un capital de 50.000 euros.

Importe invertido
Plazo
TAE
Intereses brutos
Retenci贸n 
Intereses netos
50.000鈧
12 meses
1,50%
750,00鈧
142,50鈧
607,50鈧
 
A final de a帽o tendremos unos intereses brutos de 750.00 鈧.La retenci贸n aplicada por la Ley de Impuestos (IRPF) de Espa帽a es del 19%, por lo que tendremos una retenci贸n de 142,50 鈧 y unos intereses netos de 607,50 鈧.
Para declarar estos ingresos por intereses en la declaraci贸n de la Renta tenemos dos opciones:
  1. Has solicitado al banco extranjero que no te aplique retenci贸n porque no eres residente en el pa铆s donde contratas el dep贸sito. Simplemente rellenaremos la casilla 027 con los intereses brutos ingresados y el programa PADRE se encargar谩 de aplicar la retenci贸n pertinente, que en este caso ser谩 del 19%.
  2. No has solicitado al banco extranjero la NO retenci贸n por lo que est谩s pagando el impuesto por partida doble y quieres deduc铆rtelo. Rellenaremos la casilla 027 con los intereses BRUTOS y adem谩s, incluiremos los inter茅s ahorrados en la casilla 588 adem谩s de incluir la retenci贸n aplicada en el pa铆s correspondiente. Por lo tanto podr铆as solicitar la deducci贸n indicada en el apartado anterior.
 

Pero, 驴y si el dep贸sito que hemos contratado tiene sucursal en Espa帽a?

Un ejemplo es el caso de los  Dep贸sito Haitong, es posible que continuemos pensando que se trata de un dep贸sito en el extranjero, pero realmente no lo es. Se trata de un dep贸sito espa帽ol contratado en un banco portugu茅s con sucursal en Espa帽a desde el 23 de febrero de 2022, es decir, cuenta a todos los efectos como si hubi茅semos contratado un dep贸sito en un banco espa帽ol si has contratado el dep贸sito a partir de esa fecha. Es decir, en la Declaraci贸n de la Renta no tendr谩s que incluir los intereses generados en el apartado de intereses en el extranjero, ni tampoco en el apartado Doble imposici贸n internacional. 
  • TAE
    3,55%
  • Por cada 10.000 鈧
    355 鈧
  • Inversi贸n minima
    10.000 鈧
  • Fondo de garant铆a
    Portugal
  • Cancelaci贸n anticipada
    No Permitida

Dep贸sitos MyInvestor

4,00% TAE a 3 meses

  • Desde 10.000 鈧 a 100.000 鈧
  • Sin comisi贸n de apertura o cancelaci贸n
  • Protegido por el Fondo de Garant铆a de Dep贸sitos en Espa帽a
    1. Nuevo
      #41
      04/04/24 11:29
      Si mi banco me a aplicado las retenciones, tengo que rellenar el 588 y el 027?聽聽
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