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Valoración de acciones realizada por Bdl333

Liquidez, Solvencia y Endeudamiento


Nos informa sobre la capacidad de disponer de efectivo en un momento dado para pagar las obligaciones. Por lo tanto, aunque tengamos muchos bienes y recursos, si no tenemos facilidades para convertirlos en efectivo para pagar las obligaciones, no tenemos liquidez.

Ratio de Liquidez = Activo corriente / Pasivo corriente


Si el resultado es mayor que 1,00, hay mas activo corriente que pasivo corriente, y en principio se podrá hacer frente a corto plazo a las obligaciones de pago. Si el resultado es menor que uno, el activo corriente es menor que el pasivo corriente, por lo tanto pueden haber problemas para hacer frente a los pagos a corto plazo.

En el ratio de Liquidez Ajustada no se tiene en cuenta ni los activos mantenidos para la venta ni las existencias.

Solvencia:

Capacidad financiera de una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago. No solo se habla de efectivo, si no también de todos los bienes y recursos disponibles.

Se puede hallar mediante los datos obtenidos en el Balance se Situación:

Ratio de solvencia = Activo Total / Exigible Total

Donde:

Activo Total = Activo corriente + Activo no corriente.
Exigible Total = Pasivo Corriente + Pasivo no corriente.

Se adjunta el desglose de un balance de situación para la mejor comprensión de la fórmula.



Lo mejor es que el resultado sea mayor que 1'5.

Como se puede ver, la inversa de la fórmula utilizada expresada en % nos indica el porcentaje que sobre el Activo Total que es Pasivo Exigible, por lo que el resto es el porcentaje del Activo Total que es Patrimonio Neto.

Como es más visual este concepto, en los trabajos aquí presentados se utiliza esta expresión como solvencia:

Ratio de Solvencia (%) = Patrimonio Neto * 100 / Activo Total


El ratio de solvencia es importante ya que las entidades financieras lo tienen en cuenta a la hora de analizar las operaciones de financiación que solicitan sus clientes.

Endeudamiento Financiero:

El endeudamiento financiero es la relación entre los Pasivo Financieros Netos y el Patrimonio Neto.

Ratio de Endeudamiento = (PFC + PFNC – EI) / Patrimonio Neto.

Donde:

PFC = Pasivo Financiero Corriente.
PFNC = Pasivo Financiero No Corriente.
EI = Efectivo + Otros activos corrientes + Otros activos financieros corrientes.

Si el endeudamiento no supera el valor 0,50 es razonable, cuanto mayor sea mas endeudada esta la empresa.

I.M.A.

 

 

 

 

 

 

  1. #1

    mario16

    Hola, necesito calcular el ratio de Liquidez de las entidades bancarias, según la fórmula que aparece en la presente página, necesito el Activo y Pasivo Corriente. ¿Como puedo saber las partidas que se incluyen en estos grupos ya que los balances de los bancos ofrece solamente los totales?

  2. #3

    Bdl333

    en respuesta a mario16
    Ver mensaje de mario16

    Hola mario:

    Esta formula no es válida para las entidades financieras.

    Para determinar la liquidez de las entidades financieras se siguen las normas de Basilea que permiten determinar la liquidez en función de los plazos de vencimiento de los activos y los pasivos de vencimiento comparable.
    Saludos.

  3. #4

    mario16

    en respuesta a Bdl333
    Ver mensaje de Bdl333

    Muchas gracias por tu ayuda Bdl333

  4. #5

    Rivera Arevalo

    Hola, estoy participando en un proceso de licitacion y el pliego de bases y condiciones establece que en el metodo de evaluacion en la capacidad financiera que ontendran 4 puntos los que al hacer el calculo de razon de liquidez = activos corrienres ÷ pacivos corrientes = mayoy o igual a 1.5 , tengo dudas referente al calculo o interpretación de la razón de liquidez, ejemplo: Necesito calcular la razón de liquidez de una empresa, presenta en sus estados fínacieros 10,000 Córdobas de activos corrientes y no reflejas pasivos corriente , conforme a la formula activo corriente entre pasido corriente, si no tengo el dato de pacivos o si la empresa no tiene pasivos seria 10,000 ÷0?? =0 ,

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