Asiento iva Complejo - Contabilidad

Buenas , 

En la empresa tenemos dos cnaes . 
En uno cobramos iva , el otro esta exento ., 

Solo deducimos iva proporcionalmente a la facturación del que no esta exento ., 
La pregunta es la siguiente :

Tenemos un IVA  soportado de 12000 € en la cuenta 472.21
Un iva repercutido de 3500 €  en la 477.21 
El resultado a Ingresar en Hacienda despues de prorratear la parte correspondiente al negocio que facura Iva ., Que supone un 12 % de toda la facturación ., 
es de 2475 € a pagar 

Sabéis alguno como habria que hacer este asiento 
Que cuentas se deberían utilizarpara compensar las diferencias de los Ivas 

Un saludo 
y muchas gracias por la respuesta