Pues que a veces tanta jerga y tanta terminología en ingles nos hace volver a recuerdos de la infancia.
Hace unos días ante la aparición del término CASH POOLING, lo primero que se nos vino a la imaginación fue el tío Gilito bañándose en su piscina de dinero.
Pero hablando en serio y para ir entrando en materia en este blog, lo podemos definir como una gestión centralizada de la tesorería para Grupos de empresas, o para Sociedades con muchas delegaciones.
Con dicha gestión se permite pasar de varias cuentas que posee cada empresa del grupo, a una cuenta única y centralizada, con las correspondientes ventajas de información y de reducción de costes.
Con la periodicidad diaria se realiza un "barrido" de las cuentas de las delegaciones o filiales, con el traspaso de tesorería en ambos sentidos, con la consiguiente mejora en los resultados financieros.
Tipos de Cash Pooling
Barrido apunte a apunte: se establece entre una o varias cuentas que se asocian a una cuenta matriz a la que de forma automática y simultánea, se traspasan los movimientos que reciben, compensando cada apunte en el momento de producirse.
Barrido por día y fecha valor: se establece desde una o varias cuentas corrientes hacia una cuenta matriz. Al final del día, en cada cuenta individual, se hace uno o más sumatorios de los apuntes que tienen una misma Fecha Valor y se traspasa el saldo a la cuenta matriz.
Barrido a fecha fija del mes: Consiste en el traspaso de saldo desde una o varias cuentas individuales hacia una cuenta matriz o colectiva en fechas predeterminadas.
