Un tema delicado, sin duda.
Un detalle muy importante y que lamentablemente muchas veces olvidamos, es el hecho de que el dinero en una cuenta corriente a nombre del menor representado, será suyo si y solo si, cumple 18 años (o 16 si es emancipado). Pero aquí el problema, imagino que todo el mundo idealiza a los hijos, es que también hay que tener en cuenta que puede salir mal el tema. Y todos sabemos, que de varios hijos, ninguno son iguales, unos más responsables que otros y otros más rebeldes. Vayamos por partes: ¿Y si tu niño te dice con 18 años que el dinero es para un coche? ¿O que se va de casa sin pasar por la universidad (cada vez más inútil por cierto)? ¿O y si el matrimonio no funciona, 18 años son muchos, y la custodia es para las de siempre y tu hij@ no te hace ni p. caso? Cuidado y mucho ojo con poner dinero a nombre de según quien, le duela a quien le duela.
Lo mejor y sin dramatismos (he querido pintarlo intencionadamente muy negro para hacer reflexionar sobre el posible pero poco probable lado oscuro del tema) es, en mi opinión, poner el dinero a nombre de los padres (incluso en separación de bienes). Ventajas:
1) El dinero estará disponible para el menor o mayor de edad cuando tú decidas (y para lo que tú decidas).
2) El tema de donaciones es un 0 a la izquierda, Hacienda no se mete con cantidades modestas o corrientes, luego 0 o despreciable fiscalidad durante 18 años.
3) Mantienes la ventaja fiscal para la unidad familiar hasta los 25 del descendiente en el domicilio, pero si tu hij@ se ve obligado a declarar a Hacienda, por movimientos en los ahorros, ya se acabó el chollo (incluso haciendo individuales).
4) El pequeño patrimonio de tu hij@ puede arruinarle futuras expectativas de becas y/o remuneraciones escolares (aparecerá como niño rico, en lugar de hijo de padres previsores).
5) Un tema menor pero no baladí, a qué edad decirle al menor que tiene ese dinero (a su nombre), objetivo/s de ese dinero, y cómo conseguir tras tener unos miles de euros en su cartera, que tu hij@ no piense que el dinero lo regalan y que no es necesario trabajar ni esforzarse (si, ya lo sé, estudian mucho, pero mira que por mucho que veo que estudian los universitarios cuando no van de juerga, no acabo de entender que muchos sin trabajo remunerado, vayan en coche (propio o de papi/mami) a la facultad con la gasolina pagada por papá/mamá...) si tienen disponible transporte público ecológico y barato.
Se me ocurren más pero no quiero agobiar, y menos a los que sus hijos sean estupendos, que estoy seguro son la mayoría.
En cuanto a la inversión del capital a nombre de los tutores legales, pienso que siempre en cuentas con 0 coste de mantenimiento, si pueden ser remuneradas, y el 90% del total que no se requiera para el niño a corto plazo, en fondos de inversión (ventajas fiscales y de diversificación) en plataformas gratis (ej. uno-e, selfbank...) diversificados en RV, RF y en diferentes divisas, a los que sea fácil realizar aportaciones periódicas modestas.
¡Ah!, se me olvidaba, una ventaja no menor para los padres, el dinero que sea para el niño o la niña o los niños, siempre contará a nombre de los padres, patrimonialmente, con el de momento impuesto de patrimonio suprimido, no importa, pero os aseguro que al banco o a los bancos con el/los que tratéis, les encantará saber para posibles operaciones (con mayores ventajas) los apañados que son este matrimonio/pareja con su piso/casa, sus ahorros, sus ahorros para los niños, su cuenta para emergencias de al menos 6000 euros... En definitiva, que os hará más atractivos como clientes y eso a veces en la vida y en tiempos de crisis, no tiene precio.
Bueno termino el rollo, que no os salgan muy caprichosos :D
