Estado de situación
Saludos
Tengo un pequeño problema con un estado de situación que tengo que hacer, no soy contable, es la primera materia que tomo de contabilidad. No me cuadra los activos con los pasivos mas el capital. Y es que por mas que he buscado e investigado, hay cuentas que no se donde van o si suman o restan.
Esos son los datos
Problema
Con los datos a continuación realice los estados de Resultados y el Estado de Situación de la empresa Rosal del Valle SRL, al 31 de diciembre 2016
Devoluciones y Descuentos Sobre Ventas 17,201,163.70
Inventario Inicial 44,544,501.00
Acumulaciones por Pagar 605,044.00
Inventario Final 145,756,838.11
Obligaciones por Pagar 6,500,000.00
Gastos Financieros 1,225,913.28
Gastos Impuesto Sobre la Renta 36,804,091.27
Efectivo 7,151,797.00
Beneficios (Perdidas) Acumuladas 14,065,384.00
Cuentas por Cobrar 71,961,936.00
Compras 174,350,131.35
Propiedad Planta y Equipos 24,641,666.00
Cuentas por Pagar 90,951,647.00
Reserva legal 137,695.00
Ingresos por Ventas 263,189,829.83
Retenciones por Pagar 32,571.00
Patrimonio 5,000,000.00
Aportes al Capital para futura Capitalización 21,807,622.00
Beneficios (Perdidas) Acumuladas 14,065,384.00
Gastos Generales y Administrativos 24,408,593.54
Beneficios (Perdidas) del Periodo 110,412,274.00
Esto es lo que yo he hecho
ACTIVOS
Activos Corrientes
EFECTIVO $7,151,797.00
CUENTAS POR COBRAR $71,961,936.00
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $79,113,733.00
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD Y EQUIPOS $24,641,666.00
TOTAL ACTIVOS $103,755,399.00
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $90,951,647.00
OBLIGACION POR PAGAR $6,500,000.00
ACUMULACION POR PAGAR $605,044.00
RETENCION POR PAGAR $32,571.00
TOTAL PASIVOS $98,089,262.00
CAPITAL
PERDIDA ACUMULADA $(14,065,384.00)
RESERVA LEGAL $137,695.00
PATRIMONIO $5,000,000.00
APORTES AL CAPITAL $21,807,622.00
PERDIDA ACUMULADA $(14,065,384.00)
PERDIDA DEL PERIODO $(110,412,274.00)
TOTAL CAPITAL $(111,597,725.00)
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL $(13,508,463.00)