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Blog Inversión Impasible

52 Temas: 10 – Estados Financieros de la empresa.

¿Qué son?

Son documentos que se presentan en las memorias de una empresa (trimestrales, anuales) y que deben reflejar de forma veraz las actividades de la empresa, su posición financiera y las entradas y salidas de dinero. Las “cuentas” de una compañía normalmente son públicas. Ciertamente para empresas cotizadas. Dependiendo del tamaño es necesario también auditarlas.

¿Para qué sirven?

Sirven para dar información sobre una compañía a cualquier parte interesada en ella: accionistas, empleados, banqueros, autoridades, etc. En base a esa información se toman decisiones sobre la empresa: invertir en ella, conceder un préstamo, etc.

¿Cuáles son?

Los estados financieros habituales son los siguientes:

La cuenta de resultados: Comienza con las ventas (ingresos) y va descontando gastos hasta llegar al beneficio neto. Se refiere a un periodo de tiempo, por ejemplo desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018.

El balance: Refleja la posición financiera de la empresa en cuanto a activos (ej. dinero en caja), pasivos (ej. deudas a un banco) y los fondos propios (ej. inversión de accionistas). Los activos son “derechos” y los pasivos son “obligaciones”. Activos = Pasivos + Fondos Propios. El balance se refiere a un instante concreto, por ejemplo el 30 de Abril de 2019. Esta fecha suele coincidir con la fecha final de la cuenta de resultados.

El estado de flujos de efectivo: Son las entradas y salidas de dinero en el momento en que se producen por cualquier motivo: explotación, inversión o financiación. Es, como la cuenta de resultados, para un periodo de tiempo.

Los tres estados financieros están conectados entre sí.

 

Juan Cogollos

Responsable de Comunicación de Impassive Wealth

Autores
  • juanma73

    Residente en Madrid y arquitecto de profesión, Juanma es el inventor del algoritmo impasible. El método es el fruto de años de interés por la inversión pasiva y por la investigación matemática de la rentabilidad de las inversiones. Desde septiembre de 2018 es el gestor del fondo IMPASSIVE WEALTH FI.

  • juanfra67

    Juan es físico por formación e ingeniero de software de profesión. Aficionado a la inversión se interesó rápidamente por el método impasible como alternativa de bajo esfuerzo a la inversión en valor. Juan vive cerca de Oxford (Inglaterra) desde 1999. Su principal afición es el tenis, que en palabras propias “me proporciona un placer sólo comparable a mi falta de habilidad”.

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