Intentaré ayudarte.
Si inviertes 100€, en realidad compras participaciones del fondo al valor liquidativo (VL) que esten, el dia que las compres, es decir si el VL es de 5€ la participacion, habrias comprado 100/5=20 participaciones.
El dia que las vendas, supongamos que el VL es de 10€, y por tanto tus 20 participaciones te produciran un reembolso de 20x10=200€.
Pues bien lo que tributa en el IRPF es, simplificando, el 19% sobre la plusvalia obtenida, es decir, sobre la diferencia entre la compra y la venta, en el ejemplo seria 0'19x(200-100)=19€.
Si el reembolso es parcial y solo vendes, por ejemplo, 5 de las 20 participaciones que compraste, seria el 19% sobre la ganancia de esas 5 participaciones, en el ejemplo, 0'19x((5x10)-(5x5))=4'75€.
No se si me he explicado.
