Para compensar pérdidas y ganancias en el IRPF, la venta tiene que hacerse dentro del año: antes del 31 de diciembre. Las pérdidas de tus inversiones se restan primero de las ganancias del mismo tipo y, si sobra saldo negativo, puedes aplicarlo contra intereses y dividendos hasta el 25 %; lo que no uses se arrastra durante los cuatro ejercicios siguientes (Agencia Tributaria, Manual práctico de Renta). Con tipos del ahorro del 19 % al 30 %, cada 1.000 € de pérdida bien compensada ahorra entre 190 y 300 € de impuestos.
A continuación verás cómo funciona la compensación de pérdidas en la declaración de la renta, qué revisar en la cartera antes de que acabe el año, cómo te afecta la regla de los dos meses y qué cambia si las pérdidas están en fondos (un traspaso no computa; un reembolso sí) o en acciones y ETF.
La opción de compensar rentas del ahorro, especialmente pérdidas y ganancias patrimoniales, te brinda la oportunidad de tributar únicamente por las ganancias reales generadas por tus inversiones. En términos sencillos, las pérdidas sufridas en una inversión se restan de las ganancias, y solo se grava la diferencia resultante. Este mecanismo te permite utilizar las pérdidas en inversiones para disminuir tu carga fiscal de manera efectiva.
Cómo compensar pérdidas en la declaración de la renta
La compensación de pérdidas en la declaración de la renta te permite restar las pérdidas de tus inversiones a las ganancias obtenidas. Primero se compensan dentro del mismo grupo (ganancias con ganancias); si queda saldo negativo, puedes aplicarlo al otro componente de la base del ahorro con un límite del 25 %. Lo que no puedas compensar en el año actual se puede arrastrar durante los cuatro ejercicios siguientes.
¿Qué es la Compensación de perdidas?
La compensación de pérdidas es el mecanismo del IRPF que permite restar las pérdidas obtenidas en inversiones o actividades económicas a las ganancias generadas en el mismo periodo o en los cuatro años siguientes, reduciendo así la base sobre la que se calculan los impuestos. En términos sencillos, si has perdido dinero en alguna inversión o negocio, puedes usar esas pérdidas para reducir el importe sobre el que tributas cuando tengas beneficios.
¿Cómo funciona la compensación de pérdidas en la declaración de la renta?
En España, el proceso de compensación de pérdidas se realiza en la declaración de la renta y sigue estas pautas:
Compensación dentro del mismo grupo de rentas:
Primero debes compensar las pérdidas dentro del mismo grupo.
Por ejemplo, las pérdidas patrimoniales solo pueden compensarse con otras ganancias patrimoniales.
Compensación entre grupos de rentas:
Si, después de compensar dentro del mismo grupo, aún tienes saldo negativo, puedes compensar el resto con otros tipos de rendimientos (por ejemplo, ganancias patrimoniales con rendimientos del capital mobiliario).
El límite de compensación entre distintos grupos es del 25% de los saldos positivos del otro grupo.
Arrastre de pérdidas:
Si en el ejercicio fiscal no logras compensar todas las pérdidas, puedes arrastrarlas durante los cuatro años siguientes en el IRPF (en el Impuesto de Sociedades, el arrastre es indefinido).
Ejemplo práctico: Imagina que un año vendes acciones con una pérdida de 3.000 € y, en el mismo ejercicio, tienes una ganancia de 1.500 € por la venta de un fondo de inversión. Además, cobras 2.000 € en dividendos.
Primero compensas las pérdidas con las ganancias patrimoniales: 3.000 € - 1.500 € = saldo negativo de 1.500 €.
Con ese remanente, puedes aplicarlo sobre los dividendos, pero solo hasta el 25 %: 25 % de 2.000 € = 500 € máximo compensable.
Resultado: tributan 1.500 € de dividendos (en lugar de 2.000 €) y te quedan 1.000 € de pérdidas para arrastrar a los cuatro ejercicios siguientes.
Cómo compensar pérdidas y ganancias antes del 31 de diciembre
El IRPF se liquida por año natural, así que solo entran en la declaración las ventas y reembolsos hechos hasta el 31 de diciembre. Una pérdida latente en la cartera no cuenta hasta que vendes, y una venta hecha el 2 de enero ya computa en el ejercicio siguiente. Por eso las últimas semanas del año son el momento de revisar qué has ganado, qué tienes en pérdidas y qué te conviene cerrar.
Orden de compensación en la base del ahorro y plazos de recompra. Fuente: AEAT, Manual práctico de Renta, y Ley 35/2006 del IRPF.
Revisión de la cartera en cuatro pasos
Suma las ganancias y pérdidas ya realizadas este año con el informe fiscal o los extractos de tu bróker y de tu comercializadora de fondos. Separa las ganancias patrimoniales (ventas) de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, cupones).
Busca pérdidas pendientes de ejercicios anteriores. Figuran en tu última declaración (anexo C, saldos pendientes de compensar). Se aplican primero las más antiguas y las que cumplen su cuarto año caducan si no hay ganancias contra las que usarlas (AEAT).
Localiza posiciones con minusvalías latentes que ya no quieras mantener o que estés dispuesto a cambiar por otro activo.
Calcula el efecto antes de dar la orden: cuánto impuesto ahorras, qué comisiones pagas y si vas a querer recomprar (la regla de los dos meses o del año puede bloquear la pérdida).
En los fondos, da la orden de reembolso con varios días de margen y comprueba en el justificante la fecha de la operación: según la hora de corte de la comercializadora, el reembolso puede liquidarse con el valor liquidativo de un día hábil posterior.
Ejemplo con acciones: neutralizar una plusvalía
Este año has vendido acciones de la empresa A con 4.000 € de ganancia. En cartera tienes acciones de la empresa B que acumulan 2.500 € de pérdida. Suponiendo que no tienes otras rentas del ahorro, el cálculo queda así (tipo del 19 % del primer tramo):
Concepto
Sin vender B
Vendiendo B antes del 31/12
Ganancia realizada este año (acciones A)
4.000 €
4.000 €
Venta de acciones B con pérdida
No
Sí: −2.500 €
Ganancia neta que tributa
4.000 €
1.500 €
IRPF al 19 %
760 €
285 €
Ahorro fiscal
—
475 €
Si quieres volver a tener acciones de B, no las recompres en los dos meses posteriores a la venta, y comprueba que tampoco compraste títulos de B en los dos meses anteriores: en ese caso la pérdida no se integra este año y queda diferida hasta que vendas las acciones recompradas (art. 33.5 f) de la Ley del IRPF). Si tienes dudas sobre cómo reflejarlo, en cómo incluir la venta de acciones en la declaración de la renta tienes el paso a paso.
Ejemplo con fondos: el traspaso no sirve para aflorar pérdidas
Un traspaso entre fondos de inversión no tributa: las participaciones nuevas conservan el valor y la fecha de adquisición de las antiguas (CNMV, guía de fiscalidad de los fondos de inversión). Ese diferimiento funciona en los dos sentidos. Si traspasas un fondo que está en pérdidas, la pérdida tampoco se computa, así que no podrás usarla para compensar nada. Para materializarla necesitas un reembolso, que sí genera una ganancia o pérdida patrimonial.
Ejemplo: tienes un fondo con 3.000 € de pérdida latente y este año has vendido acciones con 3.000 € de ganancia. Si reembolsas el fondo antes del 31 de diciembre, compensas la ganancia por completo y te ahorras 570 € al 19 %. Si en lugar de reembolsar lo traspasas a otro fondo, la ganancia de las acciones tributa entera y la pérdida sigue latente en el fondo de destino.
Al revés, si el fondo que quieres cambiar está en ganancias, el traspaso es la herramienta: mueves el dinero sin pagar impuestos ese año. Y si vas a recomprar participaciones del mismo fondo tras reembolsarlo con pérdidas, ten en cuenta el plazo: la AEAT encuadra los fondos no cotizados en la letra g) del artículo 33.5, que exige un año (Agencia Tributaria), mientras que la guía de la CNMV habla de dos meses para el mismo fondo. Ante la duda, cuenta con el año. Tampoco intentes aflorar la pérdida donando el fondo: las transmisiones lucrativas en vida no generan pérdidas computables, como explicamos en nunca dones fondos en pérdidas.
Los ETF son la excepción dentro de las instituciones de inversión colectiva: cotizan en bolsa, no admiten traspasos sin peaje fiscal y siguen la regla de los dos meses de las acciones cotizadas.
Cruce entre intereses, dividendos y ganancias: el límite del 25 %
La base del ahorro tiene dos bloques: los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, cupones, venta de letras o bonos) y las ganancias y pérdidas patrimoniales (venta de acciones, fondos, ETF o criptomonedas). Cada bloque se compensa primero dentro de sí mismo, y el saldo negativo de uno solo puede restarse del saldo positivo del otro hasta el 25 % (AEAT).
Ejemplo: este año cobras 4.000 € entre intereses de depósitos y dividendos y no has vendido nada con beneficio. Si reembolsas un fondo con 3.000 € de pérdida, solo podrás compensar 1.000 € (el 25 % de 4.000 €). Tributarás por 3.000 € en lugar de 4.000 €, con un ahorro de 190 €, y los 2.000 € restantes quedarán pendientes para los cuatro ejercicios siguientes. La pérdida rinde mucho más cuando tienes ganancias patrimoniales que neutralizar, porque ahí no hay límite.
Tramos del ahorro: cuánto vale cada euro compensado
El ahorro fiscal depende del tramo en el que caiga tu base liquidable del ahorro. La escala combina un tipo estatal y otro autonómico idénticos (escala estatal y escala autonómica del Manual práctico de Renta de la AEAT; arts. 66 y 76 de la Ley del IRPF):
Base liquidable del ahorro
Tipo estatal
Tipo autonómico
Tipo total
Hasta 6.000 €
9,5 %
9,5 %
19 %
De 6.000 a 50.000 €
10,5 %
10,5 %
21 %
De 50.000 a 200.000 €
11,5 %
11,5 %
23 %
De 200.000 a 300.000 €
13,5 %
13,5 %
27 %
Más de 300.000 €
15 %
15 %
30 %
Traducido a euros: cada 1.000 € de pérdida que compensas contra ganancias te ahorra 190 € si tu base del ahorro no pasa de 6.000 €, 210 € entre 6.000 y 50.000 €, y hasta 300 € por encima de 300.000 €. Los territorios forales (País Vasco y Navarra) tienen escalas propias.
Cada 1.000 € de pérdida compensada ahorra entre 190 y 300 € según el tramo de la base del ahorro. Fuente: AEAT, Manual práctico de Renta 2025.
Cuándo no conviene vender en pérdidas
Si este año no tienes ganancias ni rendimientos, vender solo para generar la pérdida no ahorra nada ahora. Solo tiene sentido si esperas ganancias en los cuatro años siguientes; si no llegan, la pérdida caduca.
Si los costes se comen el ahorro. Comisiones de compraventa, cambio de divisa y horquilla pueden anular el beneficio fiscal en importes pequeños: para ahorrar 95 € (500 € de pérdida al 19 %) no compensa pagar 20 o 30 € entre venta y recompra.
Si el activo rebota mientras estás fuera. Durante los dos meses (o el año, en fondos) que no puedes recomprar lo mismo, una subida puede costarte más que el impuesto ahorrado.
Si en realidad solo estás aplazando el impuesto. Vender con pérdidas y recomprar más tarde rebaja tu precio de adquisición, así que pagarás más plusvalía cuando vendas definitivamente. Es un diferimiento útil, sobre todo si ahora estás en un tramo alto o tienes pérdidas a punto de caducar, pero no un ahorro garantizado.
¿Cuáles son las ventajas de la compensación de pérdidas?
Ahorro fiscal: Reducir el importe sobre el que se calculan los impuestos.
Optimización de la declaración: Permite equilibrar años de pérdidas con años de beneficios.
Mayor flexibilidad: Puedes arrastrar pérdidas de ejercicios anteriores, lo que amortigua los efectos de malas inversiones o años negativos.
Fomento de la inversión: Este mecanismo incentiva a los contribuyentes a seguir invirtiendo, sabiendo que pueden compensar posibles pérdidas.
Importante 👀
Si durante un ejercicio, el importe de las pérdidas supera al de las ganancias, esa cantidad de diferencia se podrá utilizar para compensar las ganancias; bien las ganancias obtenidas durante ese ejercicio o bien las que se obtengan durante los cuatro ejercicios siguientes.
¿Cómo compensar las pérdidas?
Para poder compensar una variación patrimonial, es necesario que exista una alteración en su patrimonio y que ésta suponga un cambio en el valor de los bienes del contribuyente. Es decir, que las revalorizaciones o devaluaciones latentes sin más no producen ganancias o pérdidas. Hay que vender.
Si al vender, el contribuyente obtiene una pérdida patrimonial, esta se podrá compensar con beneficios obtenidos durante este ejercicio, o la podrá dejar pendiente de compensar para los próximos 4 años.
Y viceversa, si el contribuyente obtiene una ganancia patrimonial, podrá compensar las pérdidas obtenidas durante este año o durante los 4 años anteriores.
Norma antiaplicación
Hay plazos mínimos, la legislación prohíbe beneficiarse de las compensaciones en el valor del patrimonio de un contribuyente cuando éste realice operaciones a muy corto plazo, con el único objetivo de aplicarse la normativa tributaria.
No se computarán como pérdidas patrimoniales las siguientes:
Las no justificadas.
Las debidas al consumo.
Las debidas a transmisiones lucrativas por actos ínter vivos o a liberalidades.
Las debidas a pérdidas en el juego.
Las derivadas de las transmisiones de elementos patrimoniales, cuando el transmitente vuelva a adquirirlos dentro del año siguiente a la fecha de dicha transmisión.
Esta pérdida patrimonial se integrará cuando se produzca la posterior transmisión del elemento patrimonial.
Las derivadas de las transmisiones de valores o participaciones admitidos a negociación en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores definidos en la Directiva 2004/39/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 21 de abril de 2004 relativa a los mercados de instrumentos financieros, cuando el contribuyente hubiera adquirido valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a dichas transmisiones.
Las derivadas de las transmisiones de valores o participaciones no admitidos a negociación en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores definidos en la Directiva 2004/39/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 21 de abril de 2004 relativa a los mercados de instrumentos financieros, cuando el contribuyente hubiera adquirido valores homogéneos en el año anterior o posterior a dichas transmisiones.
¿Cuándo se puede aplicar la compensación de pérdidas?
La compensación de pérdidas se puede utilizar principalmente en los siguientes casos:
Inversiones financieras:
Pérdidas en la venta de acciones, fondos de inversión o criptomonedas.
Pueden compensarse con ganancias patrimoniales obtenidas durante el mismo ejercicio fiscal.
Actividades económicas:
Autónomos y empresas pueden compensar pérdidas de un año con los beneficios de años posteriores.
Pérdidas generadas por intereses negativos, rendimientos de cuentas de ahorro o inversiones fallidas.
Alquileres o negocios con pérdidas:
Si el alquiler de un inmueble da un rendimiento neto negativo, ese saldo se integra en la base imponible general y se compensa con el resto de rentas de esa base (por ejemplo, el salario), no con las ganancias de tus inversiones, que van a la base del ahorro.
¿Qué debes tener en cuenta al aplicarla?
Límites de compensación:
No siempre podrás compensar el 100% de las pérdidas. Existen límites según el tipo de renta y la legislación vigente.
Justificación de las pérdidas:
Debes tener documentación que acredite la pérdida, como informes financieros, contratos de venta o documentos contables.
Plazos de compensación:
No olvides que, en el IRPF, solo puedes arrastrar pérdidas durante los cuatro años siguientes.
Declaración correcta:
Si la compensación no se refleja adecuadamente en la declaración, Hacienda podría no reconocerla. Utiliza los apartados específicos del borrador de la renta para asegurarte de que todo está en orden.
Para saber si puedes aplicar la compensación o no según el tipo de activo que tengas, los plazos son los siguientes:
Tipo de activo
Plazo para no perder la pérdida
Acciones cotizadas / Warrants / ETFs
2 meses antes y después de la venta
Fondos de inversión no cotizados
1 año antes y después de la venta
Valores no admitidos a negociación
1 año antes y después de la venta
Perspectiva de la comunidad Rankia
En el foro de Fiscalidad de Rankia, el hilo La regla de los dos meses, minusvalias acumula más de 600 mensajes de inversores que aplican la norma con operaciones reales. La duda que más se repite es cuándo una pérdida bloqueada por recompras vuelve a poder integrarse, y la respuesta de los foreros más veteranos coincide: hay que vender todos los títulos homogéneos y dejar pasar el plazo sin recomprar. Otros participantes advierten de que, con compras y ventas parciales, el cálculo se complica y conviene revisar cómo lo trata Renta Web antes de presentar la declaración.
"la venta con minusvalías queda liberada porque se ha producido la transmisión efectiva de todas las acciones"
— @Tradingsp, explicando cuándo deja de estar bloqueada una pérdida con recompras (foro de Fiscalidad de Rankia, abril 2021)
La compensación de pérdidas en la declaración de la renta es una herramienta clave para reducir tu factura fiscal, especialmente si has tenido un año complicado en términos de inversiones o actividades económicas. Aplicarla correctamente puede suponer un ahorro real, pero es imprescindible hacerlo dentro de los plazos y con la documentación adecuada para que Hacienda la reconozca sin problemas.
Qué hacer antes del 31 de diciembre: si has realizado ganancias este año y tienes posiciones en pérdidas que ya no quieres mantener, véndelas antes de que acabe el año. Si la pérdida está en un fondo, reembolsa; no traspases. Si quieres seguir expuesto al mismo activo, espera el plazo de recompra o cambia a un valor distinto, por ejemplo con ayuda del comparador de fondos. Y si arrastras pérdidas de hace cuatro ejercicios, este es su último año: priorízalas.
Preguntas frecuentes sobre la compensación de pérdidas
¿Cuántos años puedo arrastrar las pérdidas en el IRPF?
Puedes arrastrar las pérdidas no compensadas durante los cuatro ejercicios fiscales siguientes al año en que se produjeron. Pasado ese plazo, el saldo negativo se pierde y no podrás aplicarlo. Por eso es importante declarar las pérdidas incluso cuando no tengas ganancias con las que compensarlas en ese momento.
¿Puedo compensar pérdidas de acciones con dividendos?
Sí, pero con límites. Primero debes compensar las pérdidas patrimoniales con ganancias patrimoniales del mismo ejercicio. Si tras esa compensación aún te queda saldo negativo, puedes aplicarlo sobre los rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses de depósitos), con un límite máximo del 25 % de dichos rendimientos.
¿Qué es la regla de los dos meses en la compensación de pérdidas?
Es la norma antiaplicación del IRPF: si vendes valores cotizados con pérdidas y vuelves a comprar los mismos títulos (o valores homogéneos) en los dos meses anteriores o posteriores a esa venta, Hacienda no reconoce la pérdida en ese ejercicio. La pérdida queda diferida hasta que finalmente se transmita ese activo.
¿Las pérdidas de criptomonedas se pueden compensar con ganancias de acciones?
Sí. Las criptomonedas generan ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales, igual que las acciones o los fondos de inversión. Por tanto, las pérdidas en criptomonedas pueden compensarse con ganancias en acciones o fondos en el mismo ejercicio, siguiendo las reglas generales del IRPF.
¿Hay que declarar las pérdidas aunque no tenga ganancias?
No hay obligación legal de declarar solo por tener pérdidas, pero es muy recomendable hacerlo. Es la única manera de dejarlas registradas en la AEAT para poder compensarlas en ejercicios futuros. Si no las declaras, no podrás arrastrarlas.
¿Hasta qué día puedo vender para compensar pérdidas este año?
La venta o el reembolso tiene que realizarse dentro del año natural, como muy tarde el 31 de diciembre. En fondos de inversión, da la orden con varios días de margen y comprueba la fecha de la operación en el justificante, porque la hora de corte de la comercializadora puede llevar el reembolso a un día hábil posterior.
Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni recomendación de inversión. La normativa del IRPF puede cambiar y cada situación personal es distinta: consulta con un asesor fiscal antes de vender con pérdidas. Los territorios forales tienen normativa propia. Invertir conlleva riesgo de pérdida del capital.
Buenas tardes, al imputar pérdidas patrimoniales en la Declaración de la Renta de 2014, el programa PADRE te compensa automáticamente si has tenido ganancias. Si no tienes ganancias, estas pérdidas quedan pendientes de compensar, no tienes que marcar ninguna otra casilla, sino que lo debes de tener tu en cuenta para las próximas declaraciones.
Buenos días. A ver si podeis ayudarme. Os explico; en 2012 rescate un plan de ahorro con perdidas de 2.268,07. En la declaración de 2013 como no tenia idea, lo meti en la casilla 27 rendimiento sderivados de contratos de seg.vida y de operac.de capitalizacion, con signo negativo. Que al sumarse a la casilla 22 (interes de cuenta) (727,51), en la casilla 35, rendimiento neto reducido me salia -1.540,56. En 2013 y 2014 no he duducido nada de esto porque ignoraba lo de los 4 años. He consultado en Hacienda yme han dicho que presente un escrito de rectificación porque podia haber incluiso en 2013 y 2014 los restos que me quedaban como rendimiento de capital mobiliario negativo. Mi pregunta es : en qué casillas debia haberlo metido ? es por hacer una simulación en el padre.
Gracias.
Quiero compensar unas pérdidas en acciones que tengo. Lo quiero informar en el ejercicio 2014, para poder compensarmelo a lo largo del ejercicio 2015/2016/2017/2018, pero no se en que casilla tengo que comunicarlo. No se si al meterlo en la declaracion de la renta del ejercicio 2014 el programa entiende que me lo estoy imputando todo a ese ejercicio pq no encuentro ninguna casilla que me sirva de cara a informar esa pérdida y no para compensármela este ejercicio 2014, ya que no tengo ganancias patrimoniales superiores a un año que me sirva para compensar estas pérdidas
Hola David, puedes guardarla para compensar los próximos años, solo ten en cuenta que el plazo es de 4 ejercicios desde que se genera la pérdida patrimonial.
Un saludo,
Buenas tardes,
tengo un saldo negativo a compensar en IRPF de rendimeientos, pero dados mis bajos ingresos en 2014, el poco IRPF que se me habia retenido de intereses, me ha sido retornado en la declaración de la renta, por lo que si aplico el importe a compensar, no afecta al resultado de la declaración.
¿Estoy obligado a indicar la perdida patrimonial que mme queda o se puede "reservar" para próximos ejercicios?
La norma antiaplicación se centra en acciones, fondos de inversión y warrants, principalmente. Por tanto, las ganancias y pérdidas en Forex, aunque se haya generado en menos de 2 meses se pueden compensar, tienes que calcular el importe neto anual.
En el caso de las pérdidas del fondo de inversión mantenido en cartera con menos de 2 meses, no las puedes compensar ni en la Declaración de la Renta de 2014 ni en próximos ejercicios, no son compensables.
Como tu caso es tan concreto, consultalo con un asesor fiscal y dale todos los datos para que te ayude, además hoy ha salido el Simulador de la Declaración de la Renta 2014. Saludos,
Buenos días. Muchas gracias de antemano por atenderme.
Tengo pérdidas en 2014 en los siguientes productos, todos ellos con períodos de compra-venta-compra inferiores a 2 meses para un mismo producto:
- CFDs de diversos índices, cada uno con múltiples operaciones. Aunque en algunas operaciones obtuve ganancias, el saldo final dentro de cada uno de los CFDs es de pérdidas.
- FOREX con diversos pares de divisas, cada uno con múltiples operaciones. El saldo final de algunos pares de divisas es de ganancias. El saldo final de otro es de pérdidas (aunque en algunas operaciones con esta obtuve ganancias). El saldo final global de FOREX es de pérdidas.
- Venta con pérdidas de un fondo de inversión que vendí menos de 2 meses después de haberlo comprado.
Tengo ganancias en 2014 en el siguiente producto:
- Un ETF determinado, con solo dos operaciones. En la primera operación vendí con pérdidas (lo había comprado 2 meses antes, dentro de 2014). 3 meses más tarde volví a comprar el mismo ETF, que luego vendí con ganancias. El saldo final del ETF es de ganancias.
Por otro lado, tengo diversos fondos de inversión, pero todos ellos ya tienen un período de antigüedad superior a 1 año.
¿Puedo compensar indistintamente dentro de 2014 todas las operaciones con pérdidas descritas (CFDs, FOREX, fondo de inversión y ETF) con todas las operaciones con ganancias (CFDs, FOREX, fondo de inversión y ETF)? ¿Algunos de estos productos no son compensables con otros? ¿Influye el que haya recomprado el mismo producto en un plazo inferior a 2 meses?
¿Las pérdidas descritas no compensadas en 2014 podrían ser compensadas en los 4 años posteriores con independencia de que se refieran a productos recomprados en un plazo inferior a 2 meses?
¿Puedo compensar la pérdida del fondo de inversión (duración de menos de 2 meses) con una venta que hiciera ahora con ganancias de un fondo de inversión de más de 1 año?
Estaba tan tranquilo pensando que todo sería compensable en 4 años, y ahora tengo una enorme preocupación porque se acaba el año y no sé si además de haber tenido grandes pérdidas, no podré compensarlas.
Si, tu puedes compensar las pérdidas (independientemente del valor que sea) con las ganancias, en este caso, por los importes que dices, el saldo final sería 0. Un saludo,
En cuanto a la compensación de perdidas entre acciones que no son homogéneas tengo una duda.
Partiendo del supuesto que no se cumple el periodo de tiempo para compensar acciones homogéneas, si tengo 500 euros tanto de ganancias como de perdidas en santander (+500,-500) y repsol (+500,-500), entonces ¿puedo compensar las perdidas del santander con las ganancias de repsol y las perdidas de repsol con las ganancias del santander quedándome un saldo de 0? ¿o no está permitido?.
Así es, deberás indicar en la declaración de la renta la pérdida patrimonial generada en más de un año, y como no tienes en 2014 una ganancia patrimonial para poder compensar esta pérdida, las pérdidas quedarán pendientes de compensación para los próximos 4 años (te vendrán reflejadas en la casilla 370 del programa PADRE). Y como dices, debes tener en cuenta que solo lo podrás compensar con ganancias patrimoniales generadas en un periodo superior a un año.
Si has ganando más que la pérdida de 9.000€ deberás tributar por la ganancia excedente. Al ser a más de un año, esta ganancia tributará al 21%, 25% o 27%. Lo que tu comentas es el mínimo personal y familiar de 5.151€, pero debes de tener en cuenta si tienes otros ingresos o puedes aplicar alguna otra deducción. Puedes hacer una simulación con el Programa PADRE 2013, a ver que te saldría.
Muy buenas Amparo.
Os pregunto una cosa para ir haciendome una idea.
Este año he vendido acciones con perdidas que tenia desde hace mas de un año. Las puedo compensar con las ganancias de acciones que mantenga mas de un año.
En el proximo irpf de 2014 las incluyo para que queden reflejadas en la declaracion pero si no he vendido otras acciones con ganancias para poder compensarlas solo indico las acciones que he vendido con perdidas y ya en proximas declaraciones vuelvo a añadir estas acciones que comento que vendi con perdidas y ya las nuevas acciones que posiblemente haya vendido con ganancias ese año. Es asi? Vamos que estoy obligado a declarar estas acciones con perdidas pero como no hay otras para compensarlas, en proximos irpf hasta cuatro años, las vuelvo a poner y ya indico tambien las nuevas con sus ganancias. A ver si es asi.
Por otra parte, lo que se compensa segun me han dicho en la oficina de hacienda el el total de la perdida. Es decir, si en estas acciones que comento he perdido 9.000 euros, si el año que viene vendo con ganancias de 9.000 euros. El resultado a pagar seria cero euros?
Sabeis si tambien se añade el descuento de los primeros 5151 euros ganados? que yo los tengo exentos de pagar.
Es decir. Supongamos que en 2014 obtengo 14.000euros de ganancias. Compenso 9.000 de las perdidas que tuve y los otros 5.000 euros restantes no tendria que pagar por tener exentos los primeros 5151euros. Por lo tanto de esos 14.000 euros de ganacias el resultado a pagar en el irpf seria cero? No tengo propiedades, ni hijos y estoy soltero.
Gracias por la ayuda.
Saludos
Dependerá de las ganancias que hayas tenido durante el ejercicio 2014, porque si todavía no las has venido la compensación de pérdidas ya será para la próxima Declaración de la Renta. Ten en cuenta, la nueva fiscalidad para las plusvalías que diferencia el corto plazo del largo: ¿Cómo tributarán en 2014 las plusvalías generadas en menos de un año?
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