Calculo Iva, ¿ Alguien podría ayudarme?
Muy buenas, tengo un ejercicio que por más que le doy vuelta no consigo sacarlo:
Un abogado ha tenido durante el primer trimestre del año los
siguientes ingresos y gastos, durante el tercer trimestre de 2010:
• Adquisición de material de oficina 100.000
• Adquisición de máquina de escribir 150.000
• Compra de libros 130.000
• Compra de muebles 200.000
• Pago a empleados 380.000
• Pago á procurador 80.900
• Pago de alquiler de local 250.000
• Ingresos de la actividad. 1.500.000
Además, ha prestado un servicio profesional a título gratuito, que ha
supuesto unos costes de 55.000
Determinar el IVA a ingresar en el trimestre.
La solución que he propuesto es la siguiente, pero me la dan como mala
IVA SOPORTADO
- ADQUISICIÓN MATERIAL DE OFICINA--------100000*16% = 16000
- ADQUISICION MAQUINA ESCRIBIR-------150000* 16% = 24000
- COMPRA DE LIBROS-------------130000 * 4% = 5200
- COMPRA DE MUEBLE--------200000 * 16% = 32000
total iva soportado= 77200
IVA REPERCUTIDO
- PAGO PROCURADOR------------80900*16% = 12944
- PAGO ALQUILER LOCAL----------250000*16%= 40000
- INGRESOS---------------1500000*16% = 240000
Total iva repercutido= 256944
TOTAL= 179744
Pago empleados: No sujeto
En el caso de servicio gratuito, salvo que este viniese impuesto por algún motivo, basicamente
norma legal u orden judicial, no seria deducible ni como gasto, ni las cuotas del IVA.
Se trata de una liberalidad al no estar correlacionado el gasto con unos ingresos, y por tanto
no sería deducible ni como gasto ni las cuotas del IVA soportado
Agradezco que alguien pudiera echarle un vistazo para decirme en que me he podido equivocar
Un saludo y Gracias