Existe intercambio real de información fiscal entre paises?

Hola a todos,

Quisiera saber si dejando de banda la unión europea (donde me consta que así es), alguien tiene experiencia sobre si existe realmente intercambio de información entre paises con los que se tenga convenio bilateral de información.

Quizás alguien con algun patrimonio fuera puede darme su opinión o explicar su experiencia. Desconozco si estos convenios son más papel politico que otra cosa, o si realmente existe un intercambio fluido de datos para contrastar declaraciones y demás.

En Europa sí se de casos en los que se ha intercambiado información, además de manera espontanea (no bajo petición de uno de los dos países, sinó automáticamente en el país donde se generaba el hecho imponible, que mando directamente los datos a la hacienda española). Pero desconozco si existe fuera del ámbito europeo. Logicamente en paises donde no exista secreto bancario y cosas de esas (dejemos suizas y similares aparte).

Tampoco sé si este tipo de intercambios se reserva a casos graves de evasión fiscal o si, declarando una cuenta en russia con 1000€, por poner un ejemplo, se comprueba (algun inspector de hacienda en la sala ;-)

Gracias a cualquier aporte!
Gikubik.

ni siquiera hay intercambio real entre CCAA

Yo tengo la misma duda con la República Checa en donde he tenido alguna actividad económica, cuenta bancaria (con poco importe, la verdad, una propiedad, etc.. Mi experiencia es que siendo residente fiscal en España, nunca he recibido nada de la hacienda de España sobre mis bienes alla. Ahora sin embargo estoy pensando en hacerme residente fiscal allí (tenemos convenio), y evitar el pago de ganancias de bolsa aquí, pero mi duda es ¿Recabará la Hacienda española información a la Checa sobre si he tributado allí por las ganancias de aquí, sobre las que aquí en España no se me retendría? ¿Qué opinas? Gracias.

Hola 1313fx,

Como verás la consulta no ha tenido mucho éxito porque en verdad es un tema bastante desconocido para los particulares incluso para el 90% de gestorcillos. Tu pregunta es más compleja que la mía y no conozco (ni mucho menos) la respuesta.

Creo que lo mejor que te puedo decir (para no andar con suposiciones que no te llevarían a ningun lado) es que pidas cita con un notario aquí, sin temor alguno, y le expongas abiertamiente tu situación. Ellos son los que más conocen estos temas y estan muy acostumbrados a preguntas bastante más rebuscadas. Igualmente un gestor reputado con una cartera de clientes internacionales importantes.

Lo demás será pura especulación y solo perderás el tiempo. Nunca saldrás de verdad de dudas!

Siento no poderte dar yo la respuesta, pero te aseguro que el consejo es el acertado.
Un saludo!
Gikubik.

PD: y si quieres postear lo que aprendas, o por lo menos compartirlo por privado, se agradecerá!!!

Existe una Directiva la 2003/48/CE del Consejo, de la Unión Europea de 3 de junio de 2003, en materia de fiscalidad de los rendimientos del ahorro en forma de pago de intereses.
Es muy limitada en cuanto a la información que se gira entre los países y referida a determinados activos. Otra cosa es el uso que hace la Administración Tributaria de la misma.

Más información en:

http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32003L0048:ES:NOT

Saludos.

Gracias a gikubic y harko. Harko, la directiva es sólo sobre intereses, no parece que se metan con otras ganancias de capital (si vendo fondos de inversion aquí, siendo residente fiscal fuera), pero claro, en la declaración de IRNR (no residentes) que tengo que hacer aquí de todos modos porque tengo un piso en propiedad, también me pide que ponga ganancias patrimoniales de capital aunque teoricamente no deban tributar aquí y no sé si ponerlas o no, porque no sería residente fiscal aquí.

El INSTRUMENTO de Ratificación de 12 de marzo de 1981 del Convenio entre España y la República Socialista de Checoslovaquia para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, firmado en Madrid el 8 de mayo de 1980. (BOE 14/7/81), determina en su artículo 13 sobre las ganancias de capital.

ARTICULO 13
Ganancias de capital
1. Las ganancias obtenidas por un residente de un Estado Contratante de la enajenación de bienes inmuebles, tal como se define en el artículo 8, y que estén situados en el otro Estado Contratante, podrán someterse a imposición en este otro Estado.
2, Las ganancias derivadas de la enajenación de bienes muebles que formen parte del activo de un establecimiento permanente que una Empresa de un Estado Contratante tenga en el otro Estado Contratante o de bienes muebles que pertenezcan a una base fija de que disponga un residente de un Estado Contratante en el otro Estado Contratante para la prestación de servicios profesionales, comprendidas las ganancias obtenidas en 1a enajenación de dicho establecimiento permanente (solo o con el conjunto de la Empresa) o de la mencionada base fija, podrá someterse a imposición en el otro Estado. Sin embargo, las ganancias obtenidas con la enajenación de bienes muebles de la clase mencionada en el párrafo 3 del artículo 22 (buques y aeronaves), sólo podrá, someterse a imposición en el Estado Contratante en que dichos bienes muebles sean imponibles de conformidad con dicho artículo.
3. Las ganancias obtenidas de la enajenación de cualquier otro bien distinto de los mencionados en los párrafos 1 y 2, sólo podrán someterse a imposición en el Estado Contratante en que resida el transmitente.

Por lo tanto de acuerdo con el convenio y como tu dices, si las ganancias son del tipo 3. No tributarían aquí y en principio no habría que incluirla en la declaración del IRNR. En todo caso siempre puedes consultar con la sección de NO RESIDENTES de tu Delegación.

Saludos.