REtenciones no ingresadas

Un profesional A, recibe todos los meses, como gasto,  una factura de otro profesional B  una factura con su retención (factura de Ingreso para el).   A la hora de hacer A la retenciones trimestrales se le olvida meter una factura, por lo que las retenciones tampoco están ingresadas, ¿seria conveniente hacer ahora el ingreso de esa retención antes de que la AEAT le requiera para ello?. ¿?habría que hacer tb una rectificación en el 190 anual?,  ¿Qué posible sanción recibirá por este asunto?.   Gracias

La obligación de retener, de hacer el pago trimestral en el modelo 111, y de realizar la declaración anual 190 nace en el momento efectivo del pago, no va por fecha factura.

Si es solo un desajuste entre fecha factura y declaraciones a hacienda, quizás con lo de la fecha efectiva de pago se pueda resolver razonablemente.

En caso contrario, que sea debido a un error (olvido), lo suyo es la presentación extemporanea de todo lo necesario, asumiendo que caerán las correspondientes sanciones por presentación extemporanea. Y quizás, incluso los intereses de demora por pagar tarde.

Siempre será menos que si te efectúan un requerimiento.

muchas gracias Cachilipox, efectivamente es un desajuste entre la fecha de la factura y la declaración de hacienda.

muchas gracias y buena tarde