Error IRPF Facturas 2014
Buenas noches:
He cometido un error en las facturas que he girado este año 2014 (muy pocas. Son 5). Me he dado cuenta que en 2014 se me acababa la retención al 9% y que debía retener ya este año el 21 %. Mis dudas son:
1. ¿Hago facturas rectificativas o rompo tanto yo como el cliente (persona jurídica) las facturas antiguas y le preparo las nuevas? He mirado este enlace de la AEAT y no entiendo muy bien qué opción debo tomar. http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio_es_ES/_Segmentos_/Empresas_y_profesionales/Empresas/IVA/Obligaciones_de_facturacion/Facturas_de_rectificacion.shtml
2. ¿Le hago una transferencia bancaria por las retenciones de las cinco facturas para que ingrese lo que corresponde a Hacienda o le hago cinco transferencia (una por cada factura)?
3. Entiendo que debo hacer una declaración complementaria en el modelo 130 del 1T y 2T ¿no?
¿Se me ha olvidado algo o con eso regularizo el error?
Gracias por anticipado.